關于中国工商银行内部控制管理的探讨.docVIP

湖北民族学院财经政法学院 毕业生学位论文 关于中国工商银行内部控制的探讨 姓 名 学 号 专 业 财 务 管 理 指 导 老 师 提交论文时间 目 录 一、我国工商银行内部控制存在的问题…………………………… 5 （一）我国工商银行由于有着特殊的历史背景和计划经济的运行模式，内部控制机制长期得不到重视，造成了银行内部控制制度建设的滞后和实际运行中内部控制机制的悬空 ……………………………………………………………… 5 （二）不良贷款余额大、占比高是国有商业银行普遍存在的一大问题，中国工商银行也不例外，严重影响中国工商银行的前进和发展 ……………………………………………… 6 （三）作为我国商业银行内部控制重要组成部分的内部机制——公司治理结构，存在缺陷 ………………………………… 6 二、新形势对工商银行内部控制提出了新的要求 ……………… 10 （一）计算机系统是内部控制的重要组成部分 …………………10 （二）金融国际化趋势下，内外金融机构竞争日益激烈 …………………………………………………… 10 （三）中国工商银行上市迫在眉睫 ………………………………11 （四）银行发展趋势所迫 …………………………………………11 （五）银监会提出“内控十三条” ……………………………… 11 三、健全和完善工商银行内部控制的对策 …………………………11 （一）设立独立的内控评价部门 …………………………………11 （二）强化网络使用管理 …………………………………………12 （三）建立、完善工行公司治理结构缺陷 ………………………15 结论 ………………………………………………………………… 15 内容提要 健全的内部控制、有效的外部监管和良好的市场约束构成银行体系稳健运行的三大支柱，而其中有效的内部控制是提高银行核心竞争力的关键手段，是确保银行体系稳健运行的内因。本文从国内外仅着手于中国商业银行内部控制出发，结合金融国际化、网络银行发展迅速及中国工商银行上市在即的背景，针对工行内控自身的缺陷以及不良资产率高等诸多问题，创造性地将完善工行内控、完善工行网络银行和建立工行公司治理结构结合起来，提出了创新型性的建议和对策。 关键词： 内部控制 上市银行 不良资产 网络银行 公司治理结构 Abstract Right internal control .effective exterior supervise and nicer market restrict compose three stanchions of bank’s system . There into , effective internal control is the pivotal means to enhance the bank’s key competing power , at the same time , it’s the internal cause which an make sure the bank’s system on the safe side . This text gets going from internal and international only study the internal control of China Commercial Banks ,not aim at Industrial and Commercial Bank of China .Uniting this background---finance internationalization, network bank develops rapidly and Industrial and Commercial Bank of China will come into the market , contraposes so many problems ,such as the limitation of itself and high bad assets rate ,in a creative way ,combines perfecting it’s internal control, consummating network bank and building company fathering system into a whole ,brings forward so innovative advices and c