实验账务处理系统2.docVIP

实验二　账务处理系统（总账系统） 一、实验目的 掌握账务处理系统初始化、日常处理与期末处理。 二、实验课时2课时 三、实验内容和要求 　1、总账初始设置。 2、总账日常业务：凭证输入、审核、记账 3、期末转账、结账 4、出纳业务 四、实验资料 （一）总账初始设置 1、选项设置中：选定出纳凭证必须由出纳签字 2、外币及汇率设置：使用固定汇率；外币$美元，期初8.275 3、会计科目设置： 指定会计科目：现金与银行会计科目 增加科目：银行存款-人民币存款-工行；建行 美元存款-中行（外币金额式，美元） 原材料－主板；液晶；读卡头 （数量金额式，单位为件） 库存商品- Modem；显示器；POS机（数量金额式，单位为台） 其他应收款-存出保证金；个人；单位 预付账款－邮局 短期借款－市工商银行；　　　 长期借款－市建设银行 应付职工薪酬－工资；福利　　 其他应付款-个人；单位 应交税费－应交所得税； 应交税费－应交增值税（进项）、（销项） 盈余公积－法定盈余公积；公益金 利润分配－提取盈余公积；应付利润；未分配利润 生产成本－原材料；工资；福利；燃料与动力；制造费用 制造费用－一车间；二车间 管理费用－工资；福利；折旧；电费；差旅费；办公费；业务招待费；无形资产摊销 4、凭证类别：记账凭证 5、结算方式：1现金；2支票：201现金支票；202转账支票； 3汇票：301商业承兑；302银行承兑 　　　　　　 4汇兑：401信汇；402电汇； 5委托收款; 6其他 6、各账户期初余额 科目编码 科目名称 期初余额 科目编码 科目名称 期初余额 1001 库存现金 3500 200101 短期借款－市工商银行 449000 100201 银行存款－人民币 银行存款－人民币－工行 1241725 2202 应付账款－ 新大公司 200000 100202 银行存款－美元 221102 应付职工薪酬－职工福利 16000 银行存款－美元－中行 8275（$1000） 1101 交易性金融资产 40,000 222101 应交税费－ 应交所得税 200000 1121 应收票据 （连邦公司，凭证３号） 15,000 1122 应收账款 （金卡公司，凭证５号） 10,000 250101 长期借款－ 市建设银行 700000 应收账款 （西海公司，凭证６号） 10000 122101 其他应收款－存出保证金（凭证８号） 8,000 负债合计 1565000 140301 原材料－主板 余额138000；数量1500件；单价92元 400101 实收资本 2800000 140302 原材料－液晶 余额537500；数量2500件； 单价215元 400102 盈余公积－ 法定盈余公积 200000 140303 原材料 －读卡头 余额5000元；数量100件； 单价50元 410101 本年利润 680000 140501 库存商品 －Modem 余额200000；数量1000台； 单价200元 4103 140502 库存商品 －显示器 余额200000；数量200台； 单价1000元 所有者权益 合计 3680000 150101 持有至到期投资 100000 151101 长期股权投资 400000 1701 无形资产 100000 1601 固定资产 2420000 1602 累计折旧 192000（贷） 资产合计 5245000 负债与权益 5245000 （二）日常业务处理 1、2日，购入主板2000件，单价90元，增值税30600，用信汇方式支付货款210600，票据号XH001，材料已入库。 2、2日，向滨海市贸易公司购入液晶800件，单价220，增值税29920，价税合计205920,款项暂欠，材料已入库。 3、4日，购入新设备一台，用转账支票（票据号ZZ001）支付买价690000元、增值税117300元及运费11300元，合计818600,该设备投入安装 4、4日，采购员刘明借差旅费2000元，用现金支票支付，票据号XJ001。 5、4日，用现金200元购入公司办公用品。 6、5日，一车间领用主板2000件，成本为183150元，用于生产Modem 7、13日，收到银行转来的电费付款通知，本月电费5000元（委托收款方式，票据号WT001）。其中一车间电费1500元，照明用电500元，二车间生产用电2000元，照明用电200元；公司管理部门用电800元。 8、13日，接银行付款通知，本月电话费2000元。（委托收款方