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纳税人抄税，报税，清卡步骤 认证报税流程 一、发票认证（当月认证的发票当月抵扣，28号及之前，最好不要赶在最后一天，不然有问题很难及时解决） 企业电子报税管理系统——进项发票管理 1、增值税进项专用发票及税局代开发票网上认证抵扣流程 第一步：进项发票读入? 税率17% 进项发票管理（菜单）→防伪税控进项专用发票管理→新增→按发票抵扣联上的内容录入（紫色边框中内容必填，其中包括：发票代码，发票日期，发票号码No，购货单位税号，密码区，金额，税额，）→保存→审核→确定 查看状态【查询】→设置条件（选择所属月份等于某个月）→加入→确定 注意：A、税局代开发票的税率为3%，其录入方法与专用发票的录入方法一致，两种发票均可通过税控专用扫描仪直接扫描，避免手工录入时繁琐及出现得的错误，提高网上认证的通过率。 B、如发现某张发票数据有误或认证不通过，可通过【查询】→设置条件→（选择所属月份等于某个月）→加入→确定→选择该张发票→点击【分类】→删除所选择的发票 C、税局代开发票销货方税号为代开国税分局的15位代码，其中第9位和第10位为大写字母“DK” 第二步：待认证进项专用发票转出 进项发票管理（菜单）→待认证进项专用发票转出→选择录入日期→写网上认证文件→选择路径保存。（扫描仪扫描的进行发票则可直接生成待认证文件） 第三步：进项专用发票网上认证流程 1）? 上传待认证文件：登录东莞市国税局网站→登录（输入国税税号及密码）→发票认证→网上认证→浏览→（选择待认证文件dat格式）→上传 2）? 认证结果下载：认证结果下载→选择认证101→下载→点击这里下载→保存到D盘或E盘（注意：不要打开文件） 3） 下载并打印《认证结果通知书》 4）? 读入进项发票认证结果：进项发票管理（菜单）→专用进项发票读入→电子数据认证结果读入→读入（rz00101）→选择认证结果文件→保存。 ? 二、销项发票读入 方法一：防伪开票系统——发票管理——发票查询——选择月份——确认；企业电子报税管理系统——确定——确定——销项发票管理——从开票查询界面读取发票——读发票查询界面（逐张）——保存——确定——退出 方法二：开心税务通——税务通——申报——选择开发票的所属期——写入——确定 ? 三、做增值税纳税申报表 企业电子报税管理系统——纳税申报——申报主界面 1、付列资料（表一）：新增→保存→审核→退出 2、付列资料（表二）：新增→保存→审核→退出 （如果水电费为增值税专用发票，则：按照发票的税额×0.1算出来的金额填入15栏；没有则不用填写）??? 3、专用发票抵扣清单：新增→保存→审核→退出 4、税控开具发票：新增→保存→审核→退出 5、销售货物及抵扣凭证：新增→保存→审核→退出 6、其他抵扣凭证清单：新增→保存→审核→退出 7、固定资产抵扣表：当月认证固定资产：新增→修改→（增值税专用发票，当期申报的抵扣的固定资产进项税额）输入税额→保存→审核→退出 当月没有认证固定资产的时候：新增→保存→审核→退出 8、申报情况说明书：新增→保存→审核→退出 9、纳税申报表：新增→30栏要填数，（按照本月25栏的金额25栏=30栏）→保存→审核→打印→退出 ??（注意对一下申报表金额：上月32栏=本月25栏） （认证结果通知书+增值税纳税申报表+记账资料：一起拿到事务所做账用） ? 四、抄税——报税——清卡（每月15号之前） （一）抄税 1、插IC卡（防伪开票读卡器）——防伪开票系统——报税处理——抄税处理→本期资料→确定（可以在状态查询查询是否已经抄税成功，在防伪开票系统抄税之后，看到抄税起始日显示为：下月的一号） 2、插IC卡（易税门户读卡器）——易税门户网上抄报税——抄报税处理——步骤一：抄税处理——确定——（显示成功后）——确定（可以点击抄报查询是否已经抄税成功） ? 注意：要等资产负债表和利润表出来，并且确认增值税报表没有错误之后才可以进行报税 ? （二）报税及完税 1、企业电子报税管理系统——纳税申报——申报主界面——点击生成申报盘——选择某个硬盘→保存→确定→退出 2、进入广东省国家税务局——用户名（国税税号）、密码：eg：123456——登录——输入验证码——登录——申报征收——进入申报——浏览——点击硬盘中本期的申报文件夹，先选择带白色的文件——上传——再选择压缩的文件（红色和绿色，像一本书的压缩文件）上传——确定 ? 申报征收——网上缴税——清缴税款——确定 3、报税成功后，在申报主界面直接点击“完税”按钮，本期申报工作全部结束，系统会自动进入下个所属期（有错误：撤销申报→点击中间删除全部报表） （三）清卡 插IC卡（易税门户读卡器）密码：eg：123456——易税门户网上抄报税——抄报税处理——步骤三：清卡——确定——确定（可以点击状态查询是否已经清卡成