某某师范大学流程图_pdf讲解.doc

? 第二篇 内部控制流程 第一部分 业务流程图 一、财务管理业务流程图 355  1.预算编制流程图 学院、部门编制“一上”预算 归口职能部门审核 否 分管校领导审批 财务处“一上”汇总整理 财经工作领导小组初审整理统筹 征求意见、下达“一下”额度 学院、部门编制“二上”预算 归口职能部门审核 分管校领导审批 财务处“二上”审核 否 财经工作领导小组审议 预算管理委员会审定 向上级部门申报 上级主管部门批复后下达“二下”预算 356  2、项目库申请流程图 二级单位申报 否 归口管理部门 初审 是 项目评审委员 会评审 否 是 项目排序 暂缓、退回、否决 财务处入库管理 财经工作领导小组据当 年财力等取项安排预算 编制执行预算 二级单位项目执行 审计绩效跟踪、评价 项目滚动管理 下一年 357  3、设立项目流程图 预算调整申请 修改预算调整 继续按原预算执行 不通过 通过 归口职能部门审批 （必要时报上级主管部门审批） 通过 修改预算调整 继续按原预算执行 不通过 财务处领导审核 通过 预算科办理调整预算 358  4.预算拨款流程图（对内） （1）总预算拨款 根据年度预算或追加预算设置 经费计划 否 财务处分管处长审 核确认 是 设立拨款项目 拨款 359  （2）部门预算拨款 拨款申请 否 归口职能部门否 审批 是 财务处分管处 长审批 是 设立拨款项目 拨款 360  5、预算项目调整流程图 预算调整 撰写预算调整申请报告 通过 继续按原预算执行 或修改预算调整 归口职能部门审批 不通过 （必要时报上级主管部门 批准） 通过 继续按原预算执行 不通过 或修改预算调整 财务处领导审核 通过 预算科办理调整预算 361  6.预算控制额度调整流程图（对内） 修改 提出调整申请 否 归口职能部门审批（必要时报上 级主管部门审批） 否 是 财务处分管处长审核 是 调整预算额度 362  7.学生收费流程图 学年度 辅修专业学费 登录电子支付平台 通过支付宝缴费 重新选修课程的 学费 学费、住宿费 开学前十天 存入建行银行卡 存入建行银行卡 银行代扣 成功 成功 银行代扣 失败 失败 财务处 八号窗口 打印收据 是 登录电子支付平 台 通过支付宝缴 费 否 363  8.各类缴款流程图 缴款人（部门） 填写缴款单至审核制单窗口 根据相应业务开具相应票据 审核记账 是否为现金缴费 是 否 至缴费窗口缴费 缴费结束 364  9.票据领用流程图 填写票据领用单 部门负责人签署意见 是否为非学历办 班使用 是 不同意 继续教育学院、国际交流处 备案 如需使用,直接交财务 处开具票据 财务负责人 审批 同意 票据开具人是 否为首次 是 签订开具票据承诺书 办理领用票据 收款后及时上缴财务处 及时归还(期限 3个月)并核销 365  10.票据开具流程图 票据开具人 款项是否已到 ？ 否 财务处网站下载填写《预开发票 承诺书》 是 经办人提供来款单位协议书或汇 款凭证 是否开具增值税专 用发票？ 是 提供开票单位名称、税号、银行 账号、地址和联系方式 否 至财务处审核制单窗口审核 根据相应业务开具相应票据 366  11、外来款项确认流程图 票据开具人 提供来款单位协议书或汇款凭证至 2 号窗口进行登记、填制《缴款单》 款项到账 通知 经办人确认款项 填写是否为学科建设 或科研项目经费？ 是 编制执行预算 否 归口职能部门签发下达预算书 确认入账或下达预算 367  12.外埠出差报销流程图 本校师生 否 出差人数少 于三人 《××师范大学集体出访备案表》 一式两份报校办备案 是 出差前先申请，填写《××师大出 差报告单》，经学院院长或部门负责 人签字 行程连续、发 生住宿并获取 发票 否 需填《特殊差旅费申请表》，部门负 责人及财务处负责人签字 是 填写《出差费报销单》，经费负责人及 证明人签字。整理其他相关材料，其中会 议出差需附会议通知 曾提前借款 是 提供《××师范大学暂付款单留存 联》 否 携材料至网上预约收单岗位进行报销 368  13.报销流程图 报销人 发生真实合理的经 济业务，取得合法 的票据 根据业务类型的不 同，在财务处网站 下载并填写对应的 报销单 如，《出差报 销单》，《报销汇 总表》，《支付凭 证》等 经费审批签字 （区分经费来源及 性质） 学院/部门经费 科研/项目经费 分级授权审批 负责人签字 单张发票 超过5千 单张发票 超过2万 项目负责人签字 是 是 分管副校长签字 否 不通过 职能部门负责人 签字 备注：部分需职能 部门审批项目 否 财务处金额限额 审批签字