宝山钢铁股份有限公司内部审计制度.PDFVIP

宝山钢铁股份有限公司 内部审计制度 1 总则 1.1 为了充分发挥宝山钢铁股份有限公司（以下简称“公司”） 内部审计职能，明确内部审计部门的职责与权限，维护公司资产的安 全与完整，协助提升公司运营效率与公司价值，特制定本制度。 1.2 本制度的制定依据是《中华人民共和国审计法》、国资委《中 央企业内部审计管理暂行办法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、 国际内部审计师协会颁布的《内部审计实务标准》及公司有关管理制 度。 1.3 本制度所称内部审计，是指内部审计部门依据有关法律法规 和公司内部管理规定，对公司及所属单位的财务收支、经营绩效、资 产质量以及建设项目等有关经济活动的真实性、合法性和效益性，以 及内部控制的适当性、合法性和有效性进行独立客观的监督和评价工 作。 1.4 本制度适用于公司总部、分公司和子公司。 2 内部审计部门 2.1 审计部是公司内部审计的归口管理部门，依据有关规定开展 内部审计工作，对公司董事会(或主要负责人)负责和报告工作。 2.2 审计部接受董事会审计委员会（以下简称审计委员会）的业 务指导和监督评价。 2.2.1 审计部定期向审计委员会提交职能性报告。 职能性报告包括：内部审计制度、年度审计计划、年度 审计工作报告、内部控制检查监督工作报告、重大事项或问题的专题 报告、审计委员会专门要求的其他报告等。 2.2.2 审计部定期与审计委员会进行沟通和汇报； 根据审计委员会的要求，列席其召开的会议及董事会的 相关会议； 与审计委员会各位委员保持充分、有效的沟通； 完成审计委员会交办的事项。 2.2.3审计委员会对审计部履行职责的情况，提出评价意见，作 为公司对审计部及其负责人考核、任免的重要依据。 - 1 - 2.3 审计部履行职责所必需的工作经费，应予以保证，并列入公 司年度财务预算。 3 内部审计部门的职责和权限 3.1 内部审计部门履行以下主要职责： 3.1.1拟定公司内部审计工作制度，拟定公司年度内部审计计划； 3.1.2审计部对各分、子公司的审计（稽核）部门进行业务指导 和监督评价，并协同开展审计工作。 3.1.3 对公司及所属单位的财务收支、经营绩效、资产质量以及 其他有关的经济活动进行审计监督； 3.1.4 组织对公司所属单位负责人进行任期或定期经济责任审 计； 3.1.5 组织对发生重大财务异常情况的所属单位进行专项审计； 3.1.6组织实施公司内部控制自我评估工作，并负责对公司及所 属单位内部控制系统的适当性、合法性和有效性进行评审，对公司有 关业务的经营风险进行评估； 3.1.7 对公司及所属单位的基建工程和重大技术改造、大修等的 立项、概(预)算、决算和竣工交付使用进行审计监督； 3.1.8 对公司及所属单位的物资(劳务)采购、产品销售、工程招 标、对外投资及风险控制等经济活动和重要的经济合同等进行审计监 督； 3.1.9对公司及所属单位年度工资总额来源、使用和结算情况进 行检查； 3.1.10 设立专门邮箱，接受财务报告舞弊或者管理层越权方面 的投诉和举报，对投诉通道进行管理； 3.1.11 组织对社会中介机构实施的有关财务审计、资产评估、 工程审计及相关业务活动工作结果的真实性、合法性进行评价，并加 强对社会中介机构聘用、更换和报酬支付的审计监督。 3.1.12董事会（或主要负责人）要求办理的其他审计事项。 3.2 为保证内部审计部门履行职责，公司赋予其下列权限： 3.2.1参加公司有关经营和财务管理决策会议，参与公司有关业 务部门研究制定和修改公司有关规章制度并督促落实； 3.2.2 检查被审计单位会计账簿、报表、凭证和现场勘察相关资 产，有权查阅有关生产经营活动等方面的文件、会议记录、计算机软 件及其电子数据等相关资料； - 2 - 根据工作需要，要求有关单位按时报送财务计划