商业银行经营与管理简答题与论述题精要.docx

简答题与论述题 1， 简述商业银行的性质并说明其具有哪些特点？ 早期商业银行，早期的商业银行是指以吸收活期存款为主要负债业务，为商品交换的货币结算提供付款机制，并办理基于商业行为的自偿性放款的机构。早期商业银行具有高利贷性质，所以不能满足资本主义的工商业需求。 现代商业银行，以追求价值最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供综合性、多功能服务的金融企业。 商业银行具有三点特征，①商业银行具有一般企业所具有的特点，独立经营，自负盈亏，追求股本回报的最大化等，其经营目标也是追求利益最大化。②商业银行是特殊的企业，是凭借信用经营货币资金的金融企业，是特殊的企业，是以信用方式融通资金并附带其他服务的金融机构。③商业银行是特殊的金融机构，随着混业经营发展，商业银行与其他金融机构的边界越来越模糊化，商业银行在整个金融体系中处于核心地位，且商业银行是依据我国商业银行法和公司法建立的吸收公众存款，发放贷款，办理结算等业务的企业法人。 2， 简述商业银行的发展趋势？ ①首先是超大化发展，随着金融自由化，金融全球化的趋势加强，美国银行界流传“大而不到”的观点，及银行规模足够大的时候就可以避免倒闭的困扰，现在商业银行一方面通过自身积累和业务发展扩大银行规模，另一方面，通过合并和兼并的途径向综合银行发展，可以在短时间内迅速形成超大银行，同时也扩大业务范围，②其次是跨国化，在国外大量设立分支机构，并在海外通过收购和控股商业银行扩张分支机构，③最后是虚拟化，电子机器群甚至是单机所构成的网点越来越多，顾客通过电话、电脑等方式直接可以指示计算机网络终端系统出黎商业银行业务，网上支付网上传递信息方便又灵活，相对于现金支付更加方便。 3， 商业银行的职能 ① 信用中介职能，指商业银行以其信用为基础，通过负债业务将社会上大量的闲置资金吸入银行，再通过资产业务将这些资金分配给社会上需要资金的各部门，充当资金闲置者和资金需要者之间的中介人。 ② 支付中介职能，指商业银行利用其活期存跨账户，为客户办理各种货币结算，货币收付，货币兑换和转移存款等业务活动。 ③ 信用创造职能，商业银行利用其可以提供活期存款的有利条件，通过发放贷款，从事投资业务，从而在整个银行体系中衍生出更多的存款，以扩大社会货币供给量的行为。 信用创造的约束条件：原始存款的规模，存款准备率，提现率，客户对贷款的需求，备付金率。 ④ 金融服务职能，财务咨询，代理融通，信托，租赁，计算机服务，现金管理等。 ⑤ 调节经济职能，具体体现在调整产业结构，刺激消费，压缩投资，调节国际收支状况。 4， 商业银行经营管理原则 ① 安全性原则，商业银行在经营活动的过程中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应对客户提取，使客户对银行保持坚定的信心。 ② 流动性原则，商业银行要具有随时可以以适当的价格取得可用资金的能力，以便应付客户提取及银行支付的需要，坚持流动性原则的途径：建立分层次的准备资产制度，实施负债管理，统筹安排资产和负债，适时发挥中央银行的调节作用。 ③ 盈利性原则，是商业银行经营活动的最终目标，要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽量的追求利润最大化。 ④ 三性协调一致，合理配置资产结构，实施全面风险管理。所以总体原则是，在收益既定时，尽量降低风险损失，反之，在风险既定时，尽量增加收入。 5， 商业银行业务类型 ① 按服务对象划分，个人客户业务，企事业单位业务，金融同业业务。 ② 按性质划分，资产业务：流动资产和非流动资产 有形资产和无形资产 金融资产和非金融资产 负债业务：流动负债和非流动负债 可确定性负债和或有负债 存款负债和借入负债和其他负债 金融负债和管理负债 中间业务：是指不构成商业银行表内资产，表内负债，形成商业银行非利息收入的业务。 1， 商业银行财务信息使用者都有哪些？ 投资者，债权人，潜在的投资者与债权人，政府及其机构，信息中介机构，管理层，内部职工，金融同业。 2， 资产负债表 商业银行资产负债表，是列式其报告日所拥有的各项资产和相应的负债及其所有者权益等财务状况的时点报表。用来反映商业银行在编制报表时实际拥有的资产总量和结构状况，揭示商业银行资金来源渠道及其构成，同时也为报表使用者提供该银行资金实力、清偿能力等财务信息，进而为报表使用者判断该行财务状况的好坏及其发展趋势以及资产规模提供了预测和决策依据。 3， 请简述资产负债表都有哪些特征 ① 与其他企业相比所具有的特点：商业银行固定资产占总资产比重很小，一般不足2%，破产清算时，几乎无清算资产；主要靠负债经营，这说明其潜在风险很大；自由资本虽然占比重比较小，但却发挥着很重要的作用；商业银行资产负债表的具体内容与工商企业有所区别，且报表项目涵盖业