商业银行第二章 资本金管理精要.ppt

问题思考： 对于银行监管者和债权人来讲，银行资本是否越多越好？ 对银行经营者来说，银行资本是越少越好吗？ （三）2010年的《巴塞尔协议 Ⅲ》（ Basel Ⅲ ） 背景： 2008-2010年美国次贷危机——全球金融危机 2010年12月16日，巴塞尔委员会发布了《第三版巴塞尔协议》（Basel III），2013年1月1日开始实施，2019年1月1日前全面达标 特点： 确立了微观审慎和宏观审慎相结合的金融监管新模式，大幅度提高了商业银行资本监管要求，建立全球一致的流动性监管量化标准 第二章 银行资本金管理 商业银行资本的构成 银行资本金需要量的确定 中外银行资本金的比较 第一节 银行资本的构成 一、商业银行资本的内涵 什么是银行资本？ 开业的本钱、业务经营的基础 满足监管当局要求的资金基础 社会公众判断银行是否可信、可靠的依据 银行资本的特殊性——双重资本 产权资本（核心资本、一级资本） 债务资本（附属资本、二级资本） 为银行资本管理提供了余地 调节资本结构，发挥财务杠杆效应 二、商业银行资本的构成 银行资本的构成 核心资本 附属资本 普通股 优先股 资本盈余 留存收益 普通呆账准备 资产重估储备 债务资本 股本 （实收资本） 储备金 次级债券 资本公积 未分配利润 银行的附属资本工具——次级债券 2004年1月,银监会发布了《关于将次级定期债务计入附属资本的通知》： “允许商业银行申请发行次级定期债务,并可将符合条件的次级定期债务计入银行附属资本”。 次级债券： 固定期限不低于5年(包括5年),除非银行倒闭或清算,不用于弥补银行日常经营损失,且该项债务的索偿权排在存款和其它负债之后的商业银行长期债券。 银行附属资本工具——混合资本债券 混合资本债券是针对巴塞尔资本协议对于混合（债务、股权）资本工具的要求而设计的一种债券形式，所募资金可计入银行附属资本。作为商业银行补充资本金的重要金融工具 特征： 1. 具有较高的资本属性，当银行倒闭或清算时，其清偿顺序列于次级债之后，先于股权资本。 2.债券期限要求在15年以上，且10年内不得赎回，10年后银行有一次赎回权，但需得到监管部门的批准。 3.在某些特定情况下（如果发行人核心资本充足率低于4%），发行人可延期支付本金和利息，递延的利息将根据债券的利率计算利息等。 . 商业银行为什么要发行债务资本？ 银行发行债务资本的好处 1、债务利息可税前列支，可降低筹资成本 2、不会影响银行股东的控股权 3、利用财务杠杆作用，提高银行收益 银行发行债务资本的不足： 1、债务资本并非“永久性资本”，最终要偿还 2、固定的利息负担 三、资本金的功能 保证银行经营的正常开展 保护权益功能 保护银行存款人、债权人的权益 补偿银行信贷风险、投资风险等经营损失 维护银行信誉功能 监督管理功能 《商业银行法》对资本金的要求 《商业银行法》对资本的管理 设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为5000万元人民币。注册资本应当是实缴资本。 村镇银行资本金为300万元（县）、100万（乡）人民币。 国务院银行业监督管理机构根据审慎监管的要求可以调整注册资本最低限额，但不得少于前款规定的限额。 苏格兰皇家银行陷入巨亏 中新网2009年2月26日报道，2008年因经营陷入危机的苏格兰皇家银行(Royal Bank of Scotland,RBS) ，共亏损241亿英镑，创下英国企业史上最高额的年亏损。 英国政府为防止该银行倒闭，分两次提供了总金额高达450亿英镑的纾困资金 政府持有RBS的股权比例，提高到95%。 2007年全球前10大银行（亿美元） 排名 总资产(2007.12） 一级资本（2007.12） 税前利润（2007.12） 银行名称 规模 银行名称 规模 银行名称 规模 1 RBS 38079 汇丰银行 1050 汇丰银行 242 2 德意志银行 29742 花旗银行 892 摩根大通 228 3 巴黎银行 24944 RBS 889 美国银行 209 4 巴克莱银行 24592 摩根大通 888 RBS 198 5 汇丰银行 23543 美国银行 834 巴黎银行 163 6 法国农行 22683 三菱日联 829 Santander（西） 161 7 花旗银行 21876 法国农行 678 工商银行 158 8 UBS 20917 工商银行 663 巴克莱银行 142 9 三菱日联 18176 Santander 585 建设银行 138 10 美国银行 17158 中国银行 562 UniCredit 138 《银行家》杂志全球银行排名（单位：亿美元) 2008.12 2