差旅费报销管理制度差费报销管理制度.doc

差旅费报销管理暂行规定 为进一步规范出差管理，合理有效控制差旅费用的支出，提高出差人员的办事效率，特制定本制度。 一、适用范围 公司各类业务人员以及临时出差外地办事、开会、学习培训等公出人员。 二、相关部门及主管负责人职责 1.各部门负责所属员工出差计划的制定、安排、出差的审核管理等工作。 2、各相关负责人负责审核“ 费用报销单”内容填写是否真实，报销金额是否正确。 3.财务部出纳负责审核员工填写的“ 费用报销单”内容填写是否符合要求、原始单据是否齐全、金额是否正确、审批是否完整。 三、出差及费用报销办理程序 1、出差人员必须事先填写“出差审批表”，注明出差地点、事由、天数、经部门负责人签署意见、分管领导审核，总经理批准后方可出差。 2、出差人员借款需持批准后的“出差审批表”，填写“借款申请单”，列明用款用途、金额等内容，履行相关手续后由借款人持“借款单”到财务支取款项。 3、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务部经办人及负责人的责任。 4、出差人员出差结束回公司后，应及时销假并将出差完成情况向部门或分管领导汇报。 5、财务部应根据签有公司领导意见的“出差审批表”和有效出差单据，按费用标准规定，经审核后报销出差人员差旅费。 6、凡与原出差申批表规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经主管领导签署意见总经理批准后方可报销。 7.出差人员出差回公司后应在14个工作日内报账（14个工作日是指完善相关费用的书面资料，并经过相关的审核与签批，交至财务部的时间），若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月10元累积进行处罚，并追究其部门负责人责任。 8.出差人员报销费用需填写“差旅费报销明细单”（具体格式详见附件一）、“ 费用报销单”，整理粘贴原始单据。在规定报销项目、报销金额范围内的费用按审批权限经相关领导批准后财务部报销。超过规定报销项目、报销标准的，必须经主管或部门负责人签署意见，分管领导审核总经理审批方可报销。相关审批人员应认真履行审批职责，严禁越权审批。 9.本部门员工审批后的“差旅费报销明细单”、“ 费用报销单”及原始单据统一交本部门内勤（或本部门指定专人负责）收集。各部门内勤（或本部门指定负责人）必须于每周二将本部门员工审批后的报销单据提交财务总监审批，并附汇总表。汇总表格式详见附件二。 10.财务出纳在拿到审批后的单据后，审核“ 费用报销单”内容填写是否符合要求、原始单据是否齐全，金额是否正确，签章是否齐全。 11.根据财务部工作安排，在各部门上交单据之日起10日内（包含周末）通知各报销人员，付清报销款项。 12、报销款项原则上由出差人员到财务部当面签字领取。如果是工厂人员或出差在外，不方便到财务部当面领取，款项打到个人卡上。 四、费用标准总体原则 1.对出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法。 2. 对出差人员伙食补助费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”的办法。 3.具体标准为：（单位：元） （1）住宿费标准（金额单位：元/日。下同）： 地区/人员 特区 直辖市 省会城市 省辖市 县级市及以下 公司高层 实报实销 部门经理 200 150 其余人员 150 130 （2）伙食补助费标准（金额单位：元/日。下同）： 地区/人员 特区 直辖市 省会城市 省辖市 县级市及以下 公司高层 实报实销 部门经理 60 50 其余人员 60 50 （3）市内交通费标准（金额单位：元/日。下同）： 地区/人员 特区 直辖市及沿海城市 省会城市 省辖市 县级市及以下 公司高层 实报实销 部门经理 30 20 其余人员 20 10 （4）交通工具标准 工具/人员 飞机 火车、动车、高铁 轮船 长途汽车 出租车 公司高层 普通舱 软卧软座 一等座 二等舱 实报 实报 部门经理 预申请 硬卧硬座、二等座 三等舱 可乘 实报 其余人员 预申请 硬卧硬座 二等座 三等舱 可乘 预申请 注：（1）一类地区指：经济特区、上海、北京、广州、沿海城市等地，二类地区指除一类地区以外的地区。 （2）需要乘坐飞机的出差的人员，统一由办公室（文员）提前一周进行订票。 （3）部门主管以上人员出差可以乘坐动车、高铁（二等座）。 （4）业务人员及一般员工出差可以乘坐动车（二等座），若因特殊原因需乘坐高铁（二等座）的应该在“出差申批表”上提前申请，经批准后尚可乘坐高铁（二等座）、否则按普通火车票标准予以报销。 （5