6—银行外汇业务违规的案例剖析2.pptVIP

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2017-03-29 发布于北京
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6—银行外汇业务违规的案例剖析2.ppt

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6—银行外汇业务违规的案例剖析2

案例14：资本金结汇资料与用途不符。2009年1月14 日，某行为一房地产有限公司办理的1笔金额2632万美元的资本金结汇（结汇成人民币1.79亿元）所提供的发票有异，申请结汇所提供的发票总额较结汇人民币金额少480.46万元。部分发票出票人并非支付命令指定的收款人，部分发票开出日期远至2007年或结汇后的2010年。银行在发现申请结汇企业所提供的发票大大少于结汇人民币金额时，未向外汇局报告企业异常资本金结汇情况。 * 外商投资企业资本金结汇业务存在的问题 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 案例15：外债结汇。某行分别于2007年11月21日、2008年3月27日为一公司办理外债结汇668万美元和690万美元，结汇人民币共计9783.49万元。2007年11月26日、2008年4月3日，该行为其开立全国汇票及华东三省一市汇票39张，累计金额9162万元。2007年12月18日、2008年5月4日，该行为其办理上述39张银行汇票 “未用退回”作废手续，保证金全额退回公司人民币账户。而且该支行开立的汇票付款明细并未完全与外汇局核准用途一致,也未在规定期限内支付外债结汇资金。 * 外商投资企业资本金结汇业务存在的问题 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 国内外汇贷款业务存在的问题政策简介 2002年12月6日外汇局发布的《关于实施国内外汇贷款外汇管理方式改革的通知》（汇发〔2002〕125号）第六条的规定，中资外汇指定银行除出口押汇和打包放款以外的国内外汇贷款不得结汇。《关于实施境内外资银行外债管理办法有关问题的通知》（汇发〔2004〕59号）第二条第四款的规定“从(2004年)6月26日开始，中、外资金融机构发放的国内外汇贷款，除出口押汇外不得结汇）”。国内外汇贷款实行专户管理 * Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 案例16： 2009年4月，某行为客户办理短期外汇流动资金贷款两笔，金额分别为200万美元、100万美元，部分贷款入外汇贷款专户后直接办理了结汇，结汇金额为230万美元。 * 国内外汇贷款业务存在的问题 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 案例17：2009年1月1—2010年3月31日，某行为一境外基金贷款项下国际招投标项目中标单位——某投资公司发放国际招投标项下托收外汇贷款23笔、3915.87万美元，直接进入经常项目结算账户，其中17笔、3196万美元结汇使用。 * 国内外汇贷款业务存在的问题 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 个人外汇业务存在的问题政策简介 2007年2月1日，《个人外汇管理办法》和《实施细则》 2009年11月，《关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知》，对个人分拆结售汇行为实行了针对性管理 2010年初，批准中国银行、招商银行、中国工商银行试点开办电子银行个人结售汇业务试点 2011年4月1日起施行《电子银行个人结售汇业务管理暂行办法》 * Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 案例18：2008年2月1日，某外资银行为香港居民办理个人结汇业务1笔，金额为1100万港元，结汇用途：购楼款，而该香港居民所持房地产权证注明该物业为非居住用房。 * 个人外汇业务存在的问题 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client