DP_DA_TT_LC_的操作流程和风险分析综述.docVIP

D/P,D/A,T/T,L/C,的操作流程和风险分析 作 者：Read一.预付货款方式　　流程说明　　1.客户与供货商进行销售沟通、下定单，由客户向进出口公司提供定单信息并支付全额人民币货款。　　2.进出口公司向客户发出收取税款及代理费等费用的收款通知。　　3.进出口公司与客户及供货商签署进口代理合同，进出口公司收款后对外付汇。　　4.供货商安排工厂发货并提供发票、箱单等运输单据。　　5.进出口公司负责运输及接收货物，并通知客户，由客户决定并书面通知货物是否进入保税库。　　6.客户向进出口公司支付进口税款、代理费等，进出口公司办理通关手续、向客户交货并提供进口税单。　　说明:　　⑴付汇金额大于3万美元，不管是否超过合同金额的15%都要求出具银行保函。　　⑵付汇金额大于10万美元且超过合同金额的15%，要求出具银行保函，并去外管局作备案。　　⑶如预付金额超过合同金额的15%，需在合同中明文规定。　　　　二.即期电汇付款方式　　㈠流程说明　　1.客户与供货商进行销售沟通、下定单，由客户向进出口公司提供定单信息，并在对外付汇前支付全额人民币货款。　　2.进出口公司向客户发出收取税款及代理费等费用的收款通知。　　3.进出口公司与客户及供货商签署进口代理合同。　　4.供货商安排工厂发货并提供发票、箱单等运输单据。　　5.进出口公司负责运输及接收货物，并通知客户，由客户决定并书面通知货物是否进入保税库。　　6.客户向进出口公司支付进口税款。进出口公司办理通关手续、向客户交货并提供进口税单。　　7.进出口公司收款后对外付汇。　　　　三、即期信用证付款方式　　流程说明　　1.客户与供货商进行销售沟通、下定单，由客户向进出口公司提供定单信息，并支付开证保证金。　　2.进出口公司向客户发出收取税款及代理费等费用的收款通知。　　3.进出口公司与客户及供货商签署进口代理合同，进出口公司收到保证金后对外开立信用证。　　4.供货商安排工厂发货并提供发票、箱单等运输单据。　　5.进出口公司负责运输及接收货物，并通知客户，由客户决定并书面通知货物是否进入保税库。　　6.客户向进出口公司支付进口税款、货款以及代理费。进出口公司办理通关手续、放货。　　　　四.远期信用证方式　　(一)结合授信　　注释：考虑国内银行间款项划转的时间以及进出口公司向银行购汇的时间，进出口公司提供给客户的授信期限短于远期信用证期限。　　流程说明　　1.客户与供货商进行销售沟通、下定单，由客户向进出口公司提供定单信息。　　2.进出口公司向客户发出收取开证保证金、税款及代理费等费用的通知。　　3.进出口公司与客户及供货商签署进口代理合同，进出口公司收到保证金后对外开立90天的远期信用证。　　4.供货商安排工厂发货并提供发票、箱单等运输单据。　　5.进出口公司负责运输及接收货物，并通知客户，由客户决定并书面通知货物是否进入保税库。　　6.客户向进出口公司支付进口税款。进出口公司办理通关手续、客户获得进出口公司提供的83-85天的授信的情况下取得货物。　　7.在授信期限到期前，进出口公司向客户发出对外付款人民币收款通知。在授信期限内，客户向进出口公司支付货款。　　8.在远期信用证期到期日，开证银行向供货商支付外币货款。　　如果客户在授信期限内，不能按期向进出口公司付款，应提前2个工作日书面通知进出口公司，并在10个工作日内履行支付责任。此10个工作日内客户必须承担拖欠金额的罚息（拖欠金额的0.05%/天），同时代理进出口公司将暂时停止给与客户授信。10个工作日内如果客户不能履行付款责任，进出口公司有权选择进入法律程序。　　(二)不授信　　流程说明　　1.客户与供货商进行销售沟通、下定单，由客户向进出口公司提供定单信息。　　2.进出口公司向客户发出收取开证保证金、税款及代理费等费用的通知。　　3.进出口公司与客户及供货商签署进口代理合同，进出口公司收到保证金后对外开立90天的远期信用证。　　4.供货商安排工厂发货并提供发票、箱单等运输单据。　　5.进出口公司负责运输及接收货物，并通知客户，由客户决定并书面通知货物是否进入保税库。　　6.客户根据货物的需要量向进出口公司支付进口税款、货款。进出口公司办理通关手续、向客户交货。　　7.在货存保税库期间，每间隔15天，客户应按库存货值的5%追加保证金。　　8.代理费、保税库运作费等费用，在最后一批货物放货时随相应的税款和货款一并支付。　　9.在远期信用证期到期日，开证银行向供货商支付外币货款。　　远期信用证模式的优势：　　1、客