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固定资产报废流程图 1、目的明确固定资产报废必须符合国家有关规定和报废条件，以提高资产利用率和完好率。 2、适用范围机关各部室资产报废工作操作和管理。 3、流程/流程说明流程流程说明第1页/共2页?8?7资产报废条件：（1）资产使用年限己到，设备没有使用价值。（2）资产到使用年限，但因技术进步等原因淘汰的。上报时间：每年4月、9月。 ?8?7由资产管理员提交报废申请表给专业主管部门进行技术鉴定。 ?8?7主管专业部门技术鉴定后，在“格式四”签署意见,转财务部门核查。 ?8?7机关财务科根据卡片资料和报废条件审查格式四。 ?8?7根据格式四填制机关固定资产报废申请表提交计财部审批。 ?8?7计财部在机关财务科上报报废申请表30个工作日内进行批复，并退机关财务科。 资产使用部门1、提出报废申请，填制固定资产报废申请表（格式四) （1) （2) 主管专业部门1、对申请报废资产进行技术鉴定2、不符合资产报废条件，申请退回使用部门3、符合资产报废条件，在“固定资产报废申请表”（格式四）签署意见，并转机关财务部核查，抄送综合办备查；（3) （2) 机关财务部门1、核查：资产报废是否符合有关制度、规定，手续是否齐全，内容是否真实2、不符合资产报废规定的“固定资产报废申请表”（格式四）退回申请；3、符合资产报废规定的“固定资产报废申请表”（格式四）转计财部资产管理部门审批；（3) （2) 计财部门1、资产管理部门审批2、对不符合资产报废规定、手续不全的申请退回3、符合资产报废规定的“固定资产报废申请表”编号、登记，提出处理意见3、审批后退机关财务部门；固定资产报废流程1、目的明确固定资产报废必须符合国家有关规定和报废条件，以提高资产利用率和完好率。 2、适用范围机关各部室资产报废工作操作和管理。 3、流程/流程说明流程流程说明第2页/共2页?8?7根据计财部批复会同专业部门组织资产清理，清理后会同专业部门填制清理报告。 ?8?7根据批复和清理报告删除报废资产卡片，进行帐务处理。 ?8?7收到报废资产变价收入列帐。 ?8?7主管专业部门负责组织对报废资产的清理，会同财务部门填制资产清理报告单。 ?8?7根据注销报废资产卡片，按使用部门作资产减少的记录。 ?8?7办公自动化设备由信息中心提供各使用部门报废资产清单给综合办、财务部门备查。 ?8?7参照办法笫四章第十五条。 办公自动化设备由信息中心提供各使用部门报废资产清单给综合办、财务机关财务1、根据批复会同专业部门组织资产清理。 2、会同专业部门填制资产清理报告（格式五) 3、根据批复和清理报告作帐务处理。 4、收到资产变价收入列帐处理。 主管专业部门1、负责组织资产清理。 2、会同财务部门填制资产清理报告。 3、做减少使用部门资产的登记记录。 使用部门1、根据审批报废申请表对资产进行清理。 2、资产清理后，将报废资产移交综合办作具体处理。 综合办1、对各使用部门报废资产作具体处理。 2、变价收入转机关财务科入帐。 （1) （2) （1) （2) 结束固定资产购置流程1、目的规范固定资产购置、领用、保管的管理过程,以明确责任,保证固定资产册、卡、物相符。 2、适用范围机关各部室固定资产购置的操作和管理。 3、流程/流程说明流程流程说明第1页/共1页资产使用部门1.以书面形式提出资产使用需求。 2.经部门领导审核,提交专业部门。 主管专业部门1.审核资产使用需求申请2.根据申请编制“零星固定资产购置项目”计划提交计财部。 产入帐。 3.编制固定资产卡片一式三份,副份分送专业主管部门使用部门。 资产使用部门1.办理资产领用手续,资产贴上标签。 2.按使用人做好资产使用保管的记录,填制“格式八”。 机关财务科1.收到批复文件和下拨资金,通知专业部门办理购置。 2.根据固定资产收入（付出）凭证和原始凭证进行资主管专业部门1.收到购置通知,办理资产购置手续。 2.资产验收后,填制“格式二”提交财务部。 3.根据卡片（副份）填制“格式一”。 (1) (2) (1)、(2) (1)、(3) (2) (1) (3) 计财部门1.审批零星固定资产购置计划立项。 2.安排下拨购置资金。 使用部门资产管理员,根据部门资产使用需求,编制需求计划,经部门领导批准,提交主管专业部门审核。 上报时间为:每年5月、10月。(特殊情况另案处理)。 主管专业部门按规定权限审核使用部门需求计划。 按规定权限编制“零星固定资产购置项目”计划,附上各使用部门资产购置需求申请,上报计财部审批。 计财部计划投资科根据上报零星固定资产购置计划立项。 经计财部总经理审批。 计财部综合财务科根据审批报告安排下拨资金。 机关财务科根据批复和下拨资金,进行帐务处理。 新增资产及时建卡入册,及时提折旧。 每年至少与专业部门、使用部门的资产记录核对一次,