实用统计学第2七章.docVIP

第七章 指数分析 第一节 指数分析概述 指数分析的概念 指数就是报告期与基期或实际与标准数据值的比率。指数分析，就是通过计算指数来分析说明经济指标的动态变动程度或实际与标准的吻合程度。指数分析在宏观经济分析和企业财务分析中均有广泛的应用。 报告期与基期数据值对比的指数也就是发展速度，实际与标准数据值对比的指数也就是比较比率。但本章所讲的指数分析不是一般的比率分析，而是一种特殊的比率分析，它是反映复杂总体综合变动程度或实际与标准吻合程度的比率。例如：工业生产指数就是所有工业产品产量的综合发展速度，物价指数就是所有商品价格的综合变动的发展速度，股价指数就是所有各种股票价格的综合变动幅度，财务状况评价指数就是多种财务状况评价指标实际值与标准值比较的综合比率。当然，指数既然就是发展速度或比较比率，自然也具备它们的一般特性，如发展速度与增长速度的换算关系，环比与定比发展速度的关系等。 二．指数的种类 （一）动态指数与比较指数 如前所述，指数可以分为报告期与基础对比的动态指数和实际与标准对比的比较指数两类。如工业生产指数、物价指数、股价指数为动态指数，财务状况评价指数为比较指数。 （二）个体指数与总指数 前已述及，指数是一种反映复杂总体综合变动或比较的比率，这就是总指数，即反映总体的指数。而广义的指数也包括单个产品单个评价指标的对比指数，这就是个体指数，如某产品产量指数、某商品价格指数等。 （三）数量指标指数和质量指标指数 在指数分析中，我们把反映绝对数变动的指数称为数量指标指数，把反映相对数和平均数变动的指数称为质量指标指数。如产量、销售量指数为数量指标指数，价格、单位成本指数为质量指标指数。 三、指数分析的作用 （一）反映复杂总体的综合变动程度 所谓复杂总体，就是总体中各个体的数据值不可直接相加的混合总体。如工业产品，由于其用途不同，计量单位各异，它们的产量就不可相加；就是一个复杂总体；再如计算物价指数时，各种商品的价格是不能相加的，也是一个复杂总体。 在分析这些复杂总体数量的综合变动程度时，其数量又不能直接相加，这就要应用指数分析法来解决。 （二）从多个方面对事物进行综合评价 在对事物进行综合评价时，要从各方面进行全面评价，就要设置多个评价指标，如经济效益评价要设置盈利能力评价指标、偿债能力评价指标、营运能力评价指标、社会贡献评价指标、发展能力评价指标等。而这些评价指标值又不能相加，这也要应用指数分析法来解决。 四、指数分析的方法 指数分析运用的方法有两种，一种是综合指数分析法，一种是平均指数分析法，即综合法和平均法两种。下面就分别介绍这两种方法的运用。 第二节 综合指数分析法 综合指数分析法，就是设法将复杂总体的数据值相加，然后报告期与基期进行综合对比计算指数的方法。如何将不可加的复杂总体的数据值相加，这就要使用同度量因素，变不可加为可加。所以综合指数分析法的关键就是使用同度量因素。所以综合指数分析法的关键就是使用同度量因素。综合指数分析法一般用于动态指数的计算。 在应用综合指数分析法时，由于所分析数据的性质和使用同度量因素的不同，分为数量指标指数和质量指标指数两种。 一、数量指标指数 数量指标指数通常是指实物量指标变动的指数，如产量、销售量指数等。由于实物量不可加，无法进行综合，这时我们就采用价格、单位成本等指标与之相乘，使其转化为价值量，变为同度量的形式即货币计量单位，就可以相加、综合，进而进行报告期与基期的综合对比，计算变动指数。这里的价格、单位成本等指标就是同度量因素，即将不同度量单位的实物量转化为同度量单位的价值量的因素。 下面举例说明综合指数分析法计算数量指标指数的方法。 [例7-1]某工业企业两年的产量与销售价格资料如表7-1。 现在要分析两年和产增长情况。若分别分析各种产品产量的增长速度，就可以计算个体指数（即发展速度）： 甲产品产量指数= 即增长6.7% 表7-1 产品名称 计量单位 产 量 价 格 基期 报告期 基期 报告期 甲 乙 丙 套 吨 台 300 460 60 320 540 60 360 120 680 340 120 620 乙产品产量指数= 即增长17.4% 丙产品产量指数= 即零增长 而要分析全部产品产量的综合增长速度，就要计算总指数。由于产量为实物量，计量单位各异，不能直接相加，因而用价格作同度量因素，与产量相乘，转化为产值之后，便可以相加，即可以综合对比。但如果报告期、基期产量各自乘以各自的价格，综合对比指数就包含了价格的变动影响，不能准确反映产量的