澳洋顺昌：董事会2010年内部控制自我评价报告2011-04-26.pdfVIP

江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司董事会 2010 年内部控制自我评价报告 根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》及深圳证券交 易所 《中小企业板上市公司规范运作指引》等有关规定的要求，董事会全面检 查了公司各项管理规章制度的执行情况，对公司内部控制制度的建立与执行情 况进行了认真评估，对公司2010 年度内部控制评价如下： 一、公司建立健全内部控制制度的目标和原则 ㈠ 公司建立健全内部控制制度的目标 1、建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构和公司治理结构，形 成科学的决策、执行和监督机制，保证公司经营管理目标的实现、经营活动的 有序进行。 2、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。 3、建立涵盖、销售、采购、质量管理、固定资产管理、投资与子公司管理、 人力资源管理、信息披露、关联交易等方面的风险防控体系，防止并及时发现、 纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全与完整。 4、不断调整与适应外部控制环境，改善内部控制环境，保证国家法律法规 和公司内部规章制度的贯彻执行 ㈡ 制定与修改内部控制制度的原则 1、合法性原则：内部控制制度必须符合国家法律、法规及规范性文件的要 求。 2、全面性原则：内部控制制度应涵盖公司在经营活动过程中所以生的各项 经济业务、各责任中心及各个岗位等，并对各项经济业务处理过程中的关键控 制点落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节，避免内控出现真空，任何个 人或环节均不存在超越内部控制的权力。 3、有效性原则：内部控制制度应当符合公司的实现情况，要与公司具体的 生产经营相结合，具有较强的可操作性，确保内部控制制度能够有效的实施。 4、合理性原则：内部控制制度应当保证公司内部机构、岗位的合理设置及 其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间 权责分明、相互制约、相互监督。 5、经济性原则：内部控制应当处理好考虑成本与效益的关系，以合理的控 制成本达到最佳的控制效果。 二、公司内部控制情况 ㈠、公司内部控制的组织架构 1、股东大会是公司的最高权力机构，代表所有股东依法行使对企业经营方 针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权，能够确保全体股东充分，特 别是中小股东享有平等的地位、充分行使自己的权利。 2、董事会是公司经营的决策机构，对股东大会负责。董事会由九名董事组 成，依法行使公司的经营决策权，下设审计委员会、提名委员会和薪酬与考核 委员会三个专门委员会，董事会秘书负责处理董事会日常事务。 3、监事会是公司监督机构，对股东大会负责。监事会由三名监事组成，对 董事、高级管理人员的履职情况以及公司的财务状况等进行监督和检查。 4、管理层是公司的执行机构，接受董事会、监事会的监督和制约，负责实 施股东大会和董事会决议，主持公司的日常生产经营与管理工作。总经理办公 室、人事行政部、财务部和信息效率部等管理部门根据各自的部门职责开展工 作，协助公司管理层达成各项经营目标；营销中心及营业支援部和仓储加工部 相互分工、相互配合，保证公司生产经营活动有序进行。 ㈡ 公司内部控制制度的建立健全情况 1、法人治理结构 按照建立完善的公司治理结构的要求，公司持续不断地进行内部控制完善 工作。公司已建立健全股东大会、董事会、监事会各项规章制度，确保其行使 决策权、执行权和监督权。并且，公司董事会还下设了审计委员会、提名委员 会、薪酬与考核委员会三个专门委员会，各专门委员会依据相应的议事规则， 分别承担公司重大工作事项的讨论与决策的职能，提高公司董事会运作效率， 并针对上述机构制定了与职能相适应的议事规则或工作制度。 2、信息披露管理制度 为了规范公司对外信息披露行为，加强信息披露事务管理，保证投资者合 法权益，避免重要信息泄露、违规披露等事件发生，公司制定了《信息披露管 理制度》、《重大信息内部报告制度》，明确了信息披露的主要内容，相关职能部 门，工作责任及要求等，有效地保证了信息披露工作的顺利进行。 3、财务管理控制制度 公司按照企业会计制度、会计法、税法、经济法等相关法律、法规的规定， 建立了较为完善的财务会计制度和财务内部控制体系。公司会计管理的内部控 制在重大方面具有完整性、合理性及有效性，为编制真实、完整、公允的财务 报表提供合理保证。 4、质量