财务计划与控制（PPT123页）.pptVIP

* * 你可以做什么事来阻止这些情况的发生？ 最好的办法：阻止发生，不要事后补救。 一般债权人的态度变化： 30天收款： 满意 45天收款： 微词 60天收款： 不满 更长： 停止供货 （取决于行业） * 如果你不采取任何措施，会怎么样？ 短期/长期：如果你忽视了债权人压力，你所有的债权人就可能立即收回他们的债权，你的企业就会深陷泥潭，迫不得已突击提高企业的透支额不太容易。 不要忽视债权人压力。 有没有快速的、干预性的解决办法？ 认清你的关键供货商并进行支付，或者与他们签订合同以保证供给。 可以采取所谓的债权资源安排，这是在双方同意的基础上-无论是针对部分债务还是全部债务 – 你与所有债权人签订支付协议。 * * 你可以做什么事来阻止这些情况的发生？ 确保企业能保持盈利 通过有效的资本化方法，可以合法的使费用独立于盈亏之外（递延费用/长期待摊） 筹集与累计亏损金额相当的资金以恢复到原有的净资产状态 如果你不采取任何措施，会怎么样？ 短期：生存将变得非常困难，四处为难 长期：没有长期，现金缺口，破产。 * * * * * 有没有快速的、干预性的解决方法？ 有。假设上面三个正确的改进方法不能立即采用，企业就应该采用短期生存策略，即：采用合法或非法的方法，慢一点支付供货商的钱。 开始着手说服客户，让他们早一点付款。 提高售价：以提高盈利能力（从而更快地创造出现金），这一方法也会降低增长。进入严格的成本控制程序，并着手处理那些债务和存货。 谁对此负责？高层管理者：设定增长目标、销售价格和信用条款，成本控制；员工：提高盈利能力。财务经理/总经理：必须快速地确定出企业能够提供资金支持的增长水平，并将增长速度降低到这个水平。 所有者：注入新的资金。 如果想要提高盈利能力和现金流，怎样才能最快地实现这一目标？比较企业当期与前期的企业业绩-比率分析。四种利润损失并且现金状况槽糕：毛利、一般管理、债务、存货 你必须进行何种改变？ 提高毛利： 提高销售价格 降低可变成本 改变供货商/对供货合同进行磋商； 改变产品/服务规格：简化产品、使用更常用部件等； 提高购买：如：三方竞价； 使直接人工合理化：提高效率，外协加工 降低一般管理费用：80/20准则 追着债务人还钱 收回资金的准则：早一些将发票发出去；了解你客户支付系统的运转过程；早一些追索过期支付；拥有一个制度：定期债务审查，后续的债务收取程序（电话、信件、法律行动） 控制存货 准则1：将生产与存货持有联系起来，使存货合理 初期存货水平；存货再订货时间；经济的再订货数量：最小的存货持有水平；下一期的生产计划 准则2：快速的决定流动得最慢的存货 准则3：清理不想要的存货 * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 如果你不采取任何措施，会怎么样？ 短期：当企业具有盈利性的时候，它还是要不断的奋力获取现金 长期：因为没有额外的资金供给，所以企业没有长期。企业将随着债权人和银行采取行动而被迫终止经营。当下一个增值税票需要到期支付时，它的困境也许就到了 有没有快速的、干预性的解决方法？ 如果所需的额外融资水平非常小，企业可采用常见的短期生存策略： 采用合法或非法的方法，慢一点支付供货商的钱。 开始着手说服客户，让他们早一点付款 如果所需的额外融资水平非常大：重新审视计划，看看基本建设费用和企业增长是否可以限定在一个更能承担的方式中，同时还可以尽量改进销售业绩/经营业绩 * * * 有没有快速的、干预性的解决方法？ 有！让你的信用控制变得有效起来。将每一件都做正确。如： 及时开票：工作做完就开票 确保你的客户了解赊购付款条件的内容：到期前就催款 你要确保明了客户授权和支付的内部体系：你正做的事可能都是错的 充分使用你的体系来制作过期债务报告及讨债信 对于出售的存货要制作存货报告，跟踪存货帐龄 * * 14.什么是债权人压力？为什么它会毁灭企业？ 企业成功的关键：拥有足够的营运资金 商业信用：从供货商那里获得的融通便利 债权人压力：滥用信用资源，越来越迟付款，将债权人逼的太甚，会突如其来地失去这一融通便利，被供货商要求预付款 * ??????在他第二本书里提出现金流现象，他认为世界上所有的人都生活在E、S、B、I四个象限中的一个E代表工薪族。S代表自由职业者。B是企业主，I代表投资者。你现在生活境况跟你所处的象限有直接关系. ?????如果你想改变你的境况，就必须改变你所处的象限．B和I象限享有时间和财务自由，挤入上层建筑E象限靠出卖劳动力换取或多或少的薪水。S象限的人用专业技能在单位时间内换取或多或少的收入。也就是说，E、S象限是没有时间和财务的自由。 (好!我们E、S象限的朋友想不想实现时间和财务自由? (