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4.8燃料油销售业务流程 一、 业务目标 1 经营目标 1.1 保证完成经营计划，扩大经营总量，提高市场占有率，获取最佳经营利润。 1.2 资金收付及时，保证资金安全。 1.3 降低采购成本，保证采购产品的数量和质量。 2 财务目标 2.1 核算规范，保证会计记录真实、准确、完整。 3 合规目标 3.1 油品购销符合国家有关法律法规和股份公司内部规章制度。 3.2 油品购销合同、相关协议符合合同法等国家法律、法规。 二、 业务风险 1 经营风险 1.1 对市场价格行情判断不准造成采购价格过高或销售收入减少。 1.2 客户不满意导致市场份额下降、经营效益流失。 1.3 购销信用管理未经授权或授权不当，导致货款损失或不能及时回笼。 1.4 供应商单一，造成供应市场垄断，致使采购价格高于合理市场价格；供应商履约能力不足，造成采购合同无法按约履行，导致公司对外信誉受损。 1.5 运输代理选择不当，运输方案不合理，货物保险失效，造成货物灭失、损坏，导致货物无法正常交接或运杂费增加。 1.6 油品收付与单据不符，导致油品数量、质量、价格等差异，造成商业纠纷和经济损失。 1.7 未经审核，变更示范合同文本中涉及权利、义务条款导致的风险。 2 财务风险 2.1 交易没有及时入账，期末发生截止性错误；虚假记录或财务记录不准确、不完整；未