5商业银行业务及其管理.ppt

1.资产管理的“三性”原则 在收益性、流动性和安全性（风险）之间取得平衡。 为了使收益更高，商业银行要发放（或购买）收益较高，风险较低的贷款 （有价证券）。 为了使所有资产的平均风险最小，商业银行又必须寻找最佳的资产组合。 最后，商业银行还要避免用很高的成本来获得资金，以满足央行的法定存款准备金的要求或满足存款者取款的要求，因此，商业银行必须持有一定的库存现金或超额准备金存款。 2.贷款质量管理（贷款五级分类） 正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注：借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素。 次级：借款人的偿还能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能造成一定损失。 可疑：借款者无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定会造成较大损失。 损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。 3.商业银行资产管理理论 真实票据论：由于早期商业银行的主要资金来源是流动性很高的活期存款，商业银行的资产业务主要集中于短期自偿性贷款，不发放长期贷款和消费者贷款。 资产转换理论：银行业的危机表明流动性并不取决于发放贷款的种类，而取决于银行持有资产的可转换性或出售性。所以，商业银行相当一部分资产还可投资于能迅速出售的证券资产上。 预期收入理论：商业银行应把借款人的预期收入作为衡量其贷款偿还能力的标准。只要预期未来收入有保障，通过分期偿还的形式，长期贷款和消费贷款同样可保障银行的流动性。 5.2.2 负债管理 1. 负债管理的主要内容 2. 负债管理理论 1.负债管理的主要内容 （1）如何以较低的成本获得比较稳定的资金来源 （2）资本管理 资本的作用：为商业银行避免破产提供缓冲的余地；有助于树立公众对商业银行的信心；以监管资本为基础计算的资本充足率，是监管当局限制商业银行风险承担行为、保障市场稳定运行的重要工具。 商业银行的三种资本概念 权益资本 ：商业银行财务报表中显示的所有者权益，它包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润等。 监管资本：按监管当局的要求计算的资本，包括一级资本和二级资本。 经济资本：基于银行全部风险之上的资本，因此又称为风险资本。 2012年6月《商业银行资本管理办法》 资本充足率监管要求：最低资本要求、储备资本和逆周期资本要求、附加资本要求以及第二支柱资本要求。 最低资本要求：一级资本（核心和其他）、二级资本。其中，核心一级资本充足率不得低于5%，一级资本充足率不得低于6%。 2.负债管理理论 银行券理论：发行银行券不必以十足的贵金属作为准备，可尽可能多地发行银行券来牟利。 存款理论：存款是商业银行最重要的资金来源，商业银行应从安全性和流动性出发，根据所吸收的存款状况来安排贷款等资产业务。 购买理论：商业银行可以主动地购买外部资金来获得流动性，故无需保持大量高流动性资产。 销售理论：通过金融产品的设计、销售来达到吸收和运用资金的目的。 5.3 流动性管理 5.3.1 商业银行准备金 5.3.2 商业银行流动性管理方法 5.3.1 商业银行准备金 存款准备金：商业银行为了应付存款者取款需要而保留的一部分资产。构成形式：在中央银行的准备金存款和库存现金。数量构成：法定准备金和超额准备金。 法定准备金：中央银行要求商业银行必须缴存的准备金，表现为在央行的准备金存款。 超额准备金：商业银行存款准备金超过法定准备金的部分，表现为在央行的准备金存款超过法定准备金部分和库存现金。 商业银行持有准备金的原因 法定准备金是商业银行必须依法向中央银行缴存的； 超额准备金的流动性最高，持有一定的超额准备金，商业银行在面临存款者提取现金时，就可以很自如地应付潜在的流动性困境。 5.3.2商业银行流动性管理方法 资产方 负债方 超额准备金 = 2000 – 18000 ×10% = 200 准备金缺口 = 17000 ×10% - 1000 = 700 资产方1：出售有价证券 资产方2：收回贷款 负债方1：吸收存款 负债方2：从中央银行借款 负债方3：同业拆借 5.商业银行业务与管理 金融学原理 学习目的与要求 了解商业银行业务 了解商业银行的资产管理和负债管理 掌握商业银行流动性管理 了解资产证券化 5.1 商业银行业务 5.1.1 表内业务 5.1.2 表外业务 5.1.1 表内业务 负债业务：商业银行通过什么样的渠道获得他人的剩余资金。 资产业务：商业银行如何使用通过负债业务而获得的资金。 5.1.1-1资产业务 贷款 投资 票据贴现：详见“货币市场”一章 贷款（按发放对象） 生产性贷款：用于企业生产发展。包括固定资产