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康美药业股份有限公司财务管理制度 康美药业股份有限公司康美药业股份有限公司 康美药业股份有限公司康美药业股份有限公司 财务管理制度财务管理制度 财务管理制度财务管理制度 （（2012 年年 4 月修订月修订）） （（ 年年 月修订月修订）） 第一章第一章 总则总则 第一章第一章 总则总则 第一条第一条 为了规范康美药业股份有限公司 （以下简称公司）的会计核算和财务 第一条第一条 管理，规范公司财务行为，保护公司及投资者的合法权益，真实、准确、完整地 提供会计信息，以适应市场经济发展的需要，根据《中华人民共和国会计法》、《企 业会计准则》及国家有关法律法规，结合公司实际情况制定本财务管理制度。 第二条第二条 本制度适用于公司及控股子公司，各控股子公司可参照公司财务管理 第二条第二条 制度的规定，结合自身实际情况制定具体的财务管理制度。 第三条第三条 公司确立内部财务管理体制，建立健全财务管理制度，控制财务风险。 第三条第三条 公司财务管理按照制定的财务战略，合理筹集资金，有效营运资产，控制成本费 用，规范收益分配，加强财务监督和财务信息管理。公司股东和股东大会、董事 和董事会、监事和监事会依照有关法律、法规、公司章程和本制度的规定，履行 公司内部财务管理职责。 第四条第四条 公司财务管理的基本原则： 执行国家相关法规，建立健全企业内部财 第四条第四条 务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映财务状态，为经营活动提供决策 支持。 第五条第五条 财务管理的基本任务：选择合理的筹资方式和结构，有效利用公司资 第五条第五条 源，进行优化配置；做好各项财务收支的预算、核算、控制、分析和考核工作； 通过筹资、投资、经营、利润分配活动，正确处理各项财务关系；建立健全财务 预算体系，努力提高公司经济效益，确保资产的保值和增值。 第六条第六条 公司应当依法纳税，公司财务处理与税收法律、行政法规规定不一致 第六条第六条 的，纳税时应当依法进行调整。 第二章第二章 财务管理体系财务管理体系 第二章第二章 财务管理体系财务管理体系 康美药业股份有限公司财务管理制度 第七条第七条 公司实行资本权属清晰、财务关系明确、分级财务管理及符合上市公 第七条第七条 司治理结构要求的财务管理体制。公司控股股东、董事、监事、高级管理人员的 直系亲属不得担任公司财务总监、会计主管，财务总监、会计主管的直系亲属不 得担任出纳工作。 第八条第八条 公司建立财务预算管理，以现金流为核心，按照实现公司价值最大化 第八条第八条 等财务目标的要求，对资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配等财务活动， 实施全面预算管理。 第九条第九条 公司建立财务决策管理，明确决策规则、程序、权限和责任。财务决 第九条第九条 策回避制，对股东、董事、监事、高级管理人员与公司利益有冲突的财务决策事 项，相关人员应回避。 第十条第十条 公司建立财务风险管理，明确股东、管理层、经理层及其他相关人员 第十条第十条 的管理权限和责任，按照风险与收益均衡、不相容职务分离等原则，控制财务风 险。 第十一条第十一条 财务财务管理管理部机构人员设置部机构人员设置 第第十一条十一条 财务财务管理管理部机构人员设置部机构人员设置 1. 公司董事会和股东大会依照公司章程对公司财务活动进行监督、控制。财务 工作由总经理组织实施，财务负责人对董事会和