财务集中管控的深化与拓展-201506-001.pptVIP

财务集中管控的深化与拓展 商业机密，切勿外传 金融沙龙（山东）控股集团科技股份有限公司 财务集中管控分析 金融沙龙 2015年6月 目录 第一章：财务集中管控的概述 第二章：母子管控组织架构设计 第三章：子公司部门职责概况 第四章：财务集中管控的战略 第五章：财务集中管控的基础 第六章：财务集中管控的运营 第七章：财务集中管控的重点 第八章：财务集中管控的附则  第一章：财务集中管控的概述 一、财务集中管控是提升企业价值的核心 企业要发展必须建立完善的财务集中管控体系，其目标是： 8.构建财务预警 管理系统 2.构建财务集中管控 的预算管理体系 1.实现财务集中管控 的组织架构设计 5.构建财务分析 及决策支持体系 4.构建资金集中 管理体系 6.构建投融资 管理体系 9.加快ERP信息化 及互联网平台 的科学利用  第一章：财务集中管控的概述 二、财务集中管控的功能 1.制定集团财务战略 2.建立与完善集团财务组织管理体系，选拔和培养财务负责人，对下属子公司的业务进行指导，对财务人员进行培训 3.建立健全集团全面预算管理体系，组织和指导各职能部门/子公司编制财务预算，监督预算执行情况 4.建立健全整个集团的会计核算体系，统一会计核算政策 5.加强集团资金管理，提高资金运作效率 6.监督指导下属公司财务制度的建立，完善集团财务管理制度 7.参与对集团的投资决策，为投资管理提供财务可行性建议 8.加强集团资产管理，提高资产运作效率 9.负责公司税务筹划，实现依法纳税 KPI薪酬体系建设 建立风险预警机制 全面风险管理 完善内部控制系统 企业全面风险管理 项目启动 收风险管理初始信息 进行风险评估 提出风险管理解决方案 进行风险管理的监督与改进 结合 进行风险评估 风险管理解决方案-风险管理信息系统 风险管理 解决方案 风险管理 解决方案 风险管理 解决方案 1.对子公司的财务管理放权过度，难以掌握子公司真实的财务状况，容易导致管理失控 放权过度 力度不大 2.财务信息对管理决策的支持力度不大 不够健全 3.全面预算管理不够健全，难以真正发挥全面预算的作用 偏重利润 控制不够 5.对财务风险的分析与控制不够 集中管控主要问题 第一章：财务集中管控的概述 三、目前财务集中管控方面主要的问题 4.财务管理偏重于利润管理，对现金的管理不够 KPI薪酬体系建设 建立风险预警机制 全面风险管理 完善内部控制系统 企业全面风险管理 项目启动 收风险管理初始信息 进行风险评估 提出风险管理解决方案 进行风险管理的监督与改进 结合 风险管理 解决方案 风险管理 解决方案 第一章：财务集中管控的概述 四、财务集中管控体系是一个有机整体 集团财务集中管控应实现制度化、程序化、规范化、标准化的信息管理。 集团财务集中管控体系包括组织结构、业务信息、隶属关系、部门构成、人员编制、职责范围、绩效考核等。 KPI薪酬体系建设 建立风险预警机制 全面风险管理 完善内部控制系统 企业全面风险管理 项目启动 收风险管理初始信息 进行风险评估 提出风险管理解决方案 进行风险管理的监督与改进 结合 风险管理 解决方案 风险管理 解决方案 第二章：母子管控组织架构设计 一、集团公司采取的管控模式 集团总部 财务型管控 财务战略型管控 战略型管控 战略操作型管控 外贸控股公司 纺织控股公司 实业投资类 直属公司 房地产控股公司 资产经营公司 金融资产类 直属公司 操作型管控 操作型管控 操作型管控 操作型管控 成 员 企 业 成 员 企 业 成 员 企 业 成 员 企 业 成 员 企 业 成 员 企 业 分 支 机 构 分 支 机 构 注：如果某总部直属公司（如沙龙集团）上市，将降低总部对其的控制力，应将管控模式转为财务型。 KPI薪酬体系建设 建立风险预警机制 全面风险管理 完善内部控制系统 企业全面风险管理 项目启动 进行风险评估 提出风险管理解决方案 进行风险管理的监督与改进 结合 风险管理 解决方案 第二章：母子管控组织架构设计 二、公司控股集团总部组织架构 股东大会 监事会 审计稽核部 董事局 总裁 专业委员会 战略投资委员会 审计委员会 薪酬与考核委员会 副总裁 副总裁 财务管理部 资金管理部 金融资产类直属公司 资产经营公司 副总裁 副总裁 行政管理部 人力资源部 战略投资部 实业投资类直属公司 外贸控股公司 房地产控股公司 纺织控股公司 成员企业 成员企业 成员企业