上海绚利特家居用品公司财务管理--kobe007精品(52页).docVIP

财务管理 一、费用管理 （一）管理方法 公司费用管理通过预算管理、额度管理和行政审批管理三种方法。除公司特别规定的项目外，严禁先开支，后报销。 单项费用金额≥200元必须采用书面申请。无批准的书面申请，财务部门退回报销人。 审批级次：职员→部门经理→副总经理（或总监）→财务经理→总经理→董事长。 审批权限： 单项费用≤2， 单项费用≤10， 单项费用＞10， （二）借支规定 个人差旅费借款，需凭批准后的《出差申请单》进行申请。 个人宴请申请借款，需凭批准后的《客情申请单(客情费借支凭证)》进行申请。 其他事项原则上不办理个人借款。 员工个人借款，由其上级主管自动担保。 前账不清，后账不借。 对借款后无特殊情况不办理报销冲账或还款，经催收无效后，财务有权在最近发薪时直接扣除。 （三）差旅费 外埠出差 1.1 外埠出差的差旅费是指因公需要，到外埠出差发生的费用，包括在途交通费、出差生活补贴、住宿费、市内交通费。 1.2 出差期间的交际费不列入差旅费报销单，另行单独填写《客情申请单(客情费借支凭证)》，与差旅费同时报销。若出差期间的交际费不与差旅费同时报销，在另行报销时，财务部门作退回处理。 1.3 外埠出差，必须先填《出差申请单》，根据需要，凭批准后的《出差申请单》和《借支（暂付）单》借支差旅费。详细注明出差事由、地点、起至时间及预计费用。 1.4 出差回公司后，在2个工作日内，持《出差申请单》，到财务部门办理报销手续，无特殊原因未在2天内报销差旅费的，其差旅费节约部分不再补贴给出差人，返回公司时间以回程车、船票时间为准。超过一周不报销的，其实报金额按应报的95%支付，以后每超一天再加扣1%。 1.5 在途交通费 1.5.1 乘火车10小时内可以到达的，原则上不得乘坐飞机和软卧；乘火车5小时内可到达的，以硬座为准，不得乘坐硬卧。未经批准，超标部分个人自理。 1.5.2 在途交通费按路途时间、职务级别的乘坐标准，给予报销。 1.5.3 在途交通费还包括： 飞机场至宾馆的往返车费。 机场建设费、保险费。 1.6 出差生活补贴及电话费补贴 出差生活补贴按地区标准、出差天数给予补助。 1.6.1 出差天数以中午12:00为界限，以车、船票的发车（船）时间为标准。 1.6.2 出发时间≤12:00的，出差天数为1天，反之为半天。 1.6.3 到达时间＞12:00的，出差天数为1天，反之为半天。 1.6.4 部门主管以上级别人员到公司业务单位所在地出差，期间接受业务单位接待的，则生活补贴不予发放。 1.6.5 参加各种会议、培训，期间的生活补贴、市内交通费不予发放。 1.6.6 出差期间如有餐费支出，则该天的出差生活补贴减半发放，判断的标准是餐费发票号是否相连，如发票号是两组号码，则算两天，依次类推。 1.7 住宿费 住宿费按地区标准、职务级别凭住宿给予报销。 1.7.1 多人出差原则上应两人住一标准间，住宿费按最高职别单人计算。 1.7.2 出差人员如为单数，或同行人员中有异性，住宿费可以按标准报销。 1.7.3 住宿费按实际住宿天数平均计算，以车船票的时间为准。 1.8 市内交通费 市内交通费（含出租车费）按地区在限额内凭发票报销。市内交通费包括除飞机票、火车票、轮船票、长途汽车票及有关机场费、保险费以外的所有交通费用，未能认定为长途汽车票的一律视同市内交通费。 1.8.1 出差人员因病在外地住院，期间的市内交通费不再发放，生活补贴视同出差。 1.8.2 公司人员自备车外埠出差，期间的市内交通费不再发放。 1.9 出差人员趁出差之便，事先经主管经理批准就近返家省亲办事的，其绕道车船费扣除直线单程车船费，多开支的部分由个人自理。 1．10长期驻外人员，出差时间≧15天30天），市内交通费、伙食费减半执行，超过≧30天的，不再报销市内交通费、伙食费、住宿费，但可向公司单独申请驻外补贴。 本市公出（列入“交通费”费用项目） 2.1市内交通费按实报销，原则上以公交车、地铁为主，无特殊情况不得乘坐出租车；若有特殊情况的，事先向主管经理提出申请，批准后方可乘坐。 2.2因工作需要而加班或外出办事的，时间在8:00前或20:00后，可乘坐出租车。 2.3乘坐出租车的，在报销车费时，须在出租车票正面空白处，写明①乘坐原因②起讫地点，不写明①②两项内容的，在报销时财务部门作退回处理。 工作外派 3.1 根据公司需要派往外地业务单位工作的人员，其往来的在途交通费按外埠出差标准执行。 3.2 对外地业务单位能够提供伙食或住宿的，一律由业务单位统一安排，据实际情况由总部与业务单位结算，出差人员不再享受期间的出差生活补贴及住宿费。 出差费用标准（单位：元/天、人） 参见下表： 职务级别 项目 总经理 副总经理 总 监 总经理助理 大区经理 业务部门经理