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第四章 财务报表子系统 第一节 报表子系统模块划分与数据流程 会计报表是用来综合反映企业单位的某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量的书面文件。 报表的分类： 报表的基本结构 一、系统分析 1、手工会计下报表的数据来源 2、手工会计下报表的编制过程 3、电算化下会计报表的数据来源 4、电算化下报表编制过程 5、报表子系统的特点 输入数据量少 不设置报表数据直接修改功能 输出信息规定性强 通用性强、适用面广 图、表并用进行报表分析 6、如何保证电算化下报表数据的准确性？ 7、报表子系统应满足的需求 二、报表子系统的功能模块的划分 三、会计报表子系统数据流程图 四、报表子系统与其他子系统的联系 在报表管理系统中，会计报表的数据来源一般有总账系统的账簿和会计凭证、其他报表、人工直接输入等，也可从应收应付、工资、固定资产、销售、采购、库存等系统中提取数据，生成报表。 第二节 报表子系统数据文件的设置 一、公式文件 储存报表取数公式的数据库 报表的数据来源：账簿、本表、外表、直接输入 文件的库结构： 表名 字段号 行次 公式 取数公式:取哪的数（什么账户） 取什么数（余额，发生额） 1001=Z1001M+Z1002M+Z10