分税种操作培训解读.ppt

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 操作流程 烟叶税 操作流程 烟叶税 注意事项 根据申报表内容，填写相应信息 操作流程 土地增值税 操作流程 城建税、教育费附加、地方教育费附加 操作流程 城建税、教育费附加、地方教育费附加 注意事项 录入申报信息后，点击生成缴款明细，选择相应的税目和品目 操作流程 城建税、教育费附加、地方教育费附加 注意事项 在填写增值税、消费税、营业税三个栏次对应城建税、教附、地方附加的计税依据时，如数据不一致，系统将予以提示 操作流程 企业所得税季度预缴申报表 操作流程 企业所得税季度预缴申报表 注意事项 《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（A类，2015年版）》 查账征收 申报时需先录入相应的附表 操作流程 企业所得税季度预缴申报表 注意事项 《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（A类，2015年版）》 企业所得申报表项目数据来源有三种方式： 1、按照实际利润额预缴 2、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴 3、按照税务机关确定的其他方法预缴 三种方式只能选择一种进行信息录入。 操作流程 企业所得税季度预缴申报表 注意事项 《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类，2015年版）》 核定征收 操作流程 企业所得税季度预缴申报表 注意事项 点击“生成缴款明细”后，需手工选择对应的税目和品目信息，再进行保存。 操作流程 非居民企业所得税季度和年度纳税申报 操作流程 非居民企业所得税季度和年度纳税申报 注意事项 点击“生成缴款明细”后，需手工选择对应的税目和品目信息，再进行保存。 操作流程 扣缴企业所得税报告表 操作流程 扣缴企业所得税报告表 注意事项 点击“生成缴款明细”后，需手工选择对应的税目和品目信息，再进行保存。 操作流程 申报税款征收 征收（胖客户） 操作路径 税款征收-申报税款征收 操作流程 印花税 注意事项 输入管理代码后，系统弹出提示框，根据时间段，查询出符合条件的申报信息 操作流程 印花税 注意事项 输入管理代码后，系统弹出提示框，根据时间段，查询出符合条件的申报信息 调出相应的申报信息后，选择对应的缴款方式，进行税款征收 对于采取上门缴款的纳税人同样适用 三 需注意的工作事项 需注意的工作事项 先申报，后征收 未采取分税种申报表的税种仍在“正常开票”菜单中进行申报征收 录入减免税信息时，必须先进行减免税备案 需注意的工作事项 申报表录入环节，暂不支持小键盘录入。 对于申报表录入信息需要进行修改的，在开具税票前，可选择对应申报表，输入管理代码后进行修改。 需注意的工作事项 对于省局存量房价格评估系统和西安市房地产一体化系统相关接口进行同步调整和优化（契税、耕地占用税） 对于车船税代收代缴报告表，在网上办税系统中增加了导入功能，推荐保险公司使用网上办税系统。 谢谢聆听 * * * * * * * * * * * 征管业务系统分税种申报表操作培训 省局信息处 陈 博 目录 目录 2 3 4 1 一 分税种申报表涉及范围 分税种申报表涉及范围 纳税服务规范涉及系统优化 共涉及12个税种，27张申报表 纳税服务规范涉及系统优化 税种 涉及申报表 房产税 从价计征房产税税源明细表 从租计征房产税税源明细表 房产税申报表 房产税减免税明细申报表 城镇土地使用税 城镇土地使用税税源明细表 城镇土地使用税纳税申报表 城镇土地使用税减免税明细申报表 分税种申报表涉及范围 纳税服务规范涉及系统优化 税种 涉及申报表 车船税 车船税税源明细表（车辆） 车船税税源明细表（船舶） 车船税纳税申报表 车船税代收代缴报告表 土地增值税 土地增值税纳税申报表（一）（从事房地产开发的纳税人预征适用） 土地增值税纳税申报表（二）（从事房地产开发的纳税人清算适用） 土地增值税纳税申报表（三）（非从事房地产开发的纳税人适用） 分税种申报表涉及范围 纳税服务规范涉及系统优化 税种 涉及申报表 印花税 印花税纳税申报（报告）表 烟叶税 烟叶税纳税申报表 契税 契税纳税申报表 耕地占用税 耕地占用税申报表 城建税、教育费附加、地方教育费附加 城建税、教育费附加、地方教育税附加（费）申报表 分税种申报表涉及范围 纳税服务规范涉及系统优化 分税种申报表涉及范围 税种 涉及申报表 企业所得税 中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类 2015版） 中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类 2015版） 不征税收入和基本类减免应纳所得额明细表 固定资产加速折旧明细表 减免所得额明细表 汇总纳税分支机构所得额分配表 非居民企业所得税季度和年度纳税申报