环保分公司费用预算管理办法(c版).doc

费用预算管理办法 目的 为了加强分公司费用预算管理，落实集团公司下达的年度费用预算指标，特制定本办法。 适用范围 本办法适用于环保分公司所有市场费用、项目（执行）管理费用、项目售后费用及分公司综合管理部、质量安全部、工程技术部、项目管理部、计划合同部、市场开发部、商务采购部、技术中心等8个部门的管理费用。 定义 3.1 市场费用是指项目前期市场开发人员为项目跟踪、宣传、推介、投标、合同签订等发生的开支，包括其他专业人员协助、参与市场开发或投标发生的差旅等费用，但不包括咨询费及中标服务费等。中标服务费据实报销，不作考核。 3.2项目（执行）管理费用是指为项目执行发生的房租水电、办公家具、办公用品、现场宣传牌及标志牌、现场交通、固定电话、会议、招待、差旅、劳保、设计联络会等费用。不仅包括《项目现场费用报销暂行规定》（CHEC.DS-CM-CM-008）中规定的六类费用，还包括设计联络会费用、公司其他员工到现场服务发生的差旅费用，但不包括国外技术支持方的技术提成费及设备监造费。 3.3 项目售后费用指项目执行完毕（一般指168试运完成后6个月）后在售后服务期间发生的差旅、招待费用。 3.3 部门费用是指部门发生的培训、资料、招待、交通、会议等费用。分公司所有员工（包括项目经理）手机通讯费用纳入综合管理部部门预算统一管理。 3.4固定资产：本文特指由综合管理部采购的电脑、打印机、传真机、对讲机、照相机、硬盘等用于项目执行的资产。此部分由综合管理部统一采购，由项目部按规定租用，并承担租用费用或经综合管理部同意后由项目经理采购。 预算管理程序 4.1 费用预算的编制及立项 4.1.1 分公司根据集团公司下达的费用控制指标，逐层分解，向各预算主体下达次级年度费用预算控制指标。在次级年度费用预算控制指标的指导下各预算主体编制、申报费用预算。 4.1.2 部门费用由部门经理按年度申报费用预算，经计划合同部审核后报公司领导审批。 4.1.3 市场费用由市场开发部按年度申报费用预算，年度预算按总额控制。 4.1.4 项目（执行）管理费用在项目立项时由项目经理申报费用预算，经项目管理部、计划合同部审核后报分公司领导审批。项目（执行）费用预算按项目全过程编制，预算开始时间为项目执行工作开始时间，预算截至时间为项目完成168小时试运结束后6个月。 4.1.5项目售后费用预算由工程技术部按年度申报，经计划合同部审核后报公司领导审批，年度预算按总额控制。 4.1.6费用预算报审的同时，由预算主体办理预算立项手续，明确项目组人员名单和项目预算起止时间。 4.1.7预算立项申报表审批后，报综合管理部录入预算名称、项目组成员名单，设置报销流程并负责日常管理。计划合同部负责费用预算金额的录入及管理。 4.2费用预算的变更 预算下达后原则上不再调整。发生不可预见开支的或有充足理由的，可以提出预算调整申请报公司审批。 费用预算变更包括预算金额变更、截至时间变更和项目组成员变更。 4.4 费用预算的结转 4.4.1 费用预算结转时间为12月26日17：00整开始，自此当年的费用预算全部结转，年度结转期间停止费用报销，最迟在次年1月1日8：30前按新的预算开始报销。 4.4.2 部门管理费用、市场费用、项目售后费用一年一结，年结年清。 4.4.3 项目（执行）费用在年终时按年度结转，项目执行完成转售后服务时作最终结算结转。年度结转时，当年结余可用于下一年度的补亏，当年亏欠也可由下一年度的结余弥补。 考核 5.1 预算执行的提醒和停止报销 5.1.1当预算中的单项超支时或当开支额度超出时间进度时，报销系统出现超支提醒信息；报销系统出现超支提醒信息；当预算总额超支时，报销系统停止报销；预算负责人书面说明原因报公司审查，公司作出调整预算或继续停止报销的决定。 5.2 预算结余或超额开支的，根据公司相关办法进行考核。 6．其他 6.1 本管理办法由计划合同部和综合管理部负责解释和修订。 6.2 本办法自颁布之日起执行，分公司原有关于规范办公用品、固定资产购置、现场租车的相关文件继续有效。 2009-12-1 附件： 1、费用预算分类树图 3、市场费用预算立项申报表 4、项目（执行）费用预算立项申报表 5、项目售后费用预算立项申报表（执行转售后） 6、项目售后费用预算立项申报表（年度） 6、费用预算变更申请表 7、项目（执行）管理费用预算申报标准表 8、部门管理费用预算申报标准表 附件1：费用报销分类树图  附件2：预算立项表——市场前期费用预算立项表 市场费用预算立项申报表 申报时间：