CGNEDC3_FICO_系统实现_财务与业务模块集成方案_VF_20150810讲稿.pptVIP

财务业务集成 ERP项目三期实施关键用户培训材料 10 Aug 2015 目录 1 财务与PS、MM集成方案 项目成本归集 项目成本结转 项目预算控制 财务与PS集成的后续处理 财务与PM、MM集成方案 PM工单成本归集 PM工单成本结转 PM工单预算控制 财务与PM集成的后续处理 一、财务与PS、MM集成方案 2 1、项目成本归集 PS模块既项目管理模块，主要用来核算企业在建工程项目，体现在财务既是“在建工程”科目核算。其使用WBS、网络等进行成本收集，并在月底将成本结转至在建工程。下图为WBS结构示例。 一、财务与PS、MM集成方案 3 项目成本来源主要分两部分，一部分为项目本身发起的物料或服务需求，通过MM进行采购入库，并发货至项目，产生项目成。另一部分为财务人员直接将部分费用记账到WBS，形成项目成本。 1.1项目采购申请产生 一个项目的进行务必会产生物料或服务需求，如钢筋、水泥、施工服务等，这时，项目人员会在WBS或网络上输入需要的物料或服务条目编码、数量、价格、采购组织等相关采购信息，输入完整后下达WBS或网络，系统会自动生成采购申请。此步骤的操作事务代码为CJ20N，由项目相关人员进行。 一、财务与PS、MM集成方案 4 1.2采购申请审批 项目申请产生后，需要由相关人员进行审批，审批时需填写采购方式并确认金额，审批采购申请的事务代码为ME54N，由MM人员进行操作。 一、财务与PS、MM集成方案 5 1.3创建采购订单 审批通过后，需由MM进行采购订单的创建，此时需确认供应商，采购金额、数量等相关信息，采购订单创建事物码为ME21N。 一、财务与PS、MM集成方案 6 1.4审批采购订单 采购订单创建完成后，仍需要进行审批，审批事物码为ME29N。 一、财务与PS、MM集成方案 7 1.5采购订单收货 审批通过后，便可以进行物料的收货入库，收货入库的事务代码为MIGO。由于采购申请的不同，收货所产生的会计凭证也各不相同。 一、财务与PS、MM集成方案 8 1.6物资入库凭证查询 如果是项目物资采购入库，会产生如下凭证。借：原材料-材料，贷：GR/IR科目（GR/IR科目解释参考应付模块）。 一、财务与PS、MM集成方案 9 1.7物资发货凭证查询 收货时并没有产生项目成本，还需要物资管理人员将采购回来的物资发货到项目上，发货的事务代码仍然为MIGO，由于产生采购申请时，系统WBS会自动生成一个预留号，此时的发货便是针对前面产生的预留号进行发货的，发货时会产生如下凭证，借：物料费-原材料消耗-材料，贷：原材料-材料。 由于发货到项目，最终物料被消耗在项目建设上，所以此处的“物料费-原材料消耗-材料”即为项目所发生成本，于是便产生了第一笔项目成本。 一、财务与PS、MM集成方案 10 1.8物资收货直接进项目 但由于管理方式不同，有的单位会根据采购的物料性质或金额大小等综合因素考虑，在进行物资采购时，不进行库存管理，而是在采购收货时直接发货到项目上，这时需要项目人员在发起物料需求时，输入物料编码后，需选择N类（非项目库存）的项目类别，这样，物资人员在对此类物资进行收货时，物料便不会被收货到仓库，而是直接进项目，形成项目成本，物资人员使用MIGO收货时产生如下凭证，借：物料费-原材料消耗-材料，贷：GR/IR科目。于是便产生了第二笔项目成本。 一、财务与PS、MM集成方案 11 1.9服务条目收货进项目 项目需求往往并非物料，而是某项服务，如监理服务，施工服务等，由于“服务”不存在物料编码，SAP针对各类不同的服务设置了不同的物料组，项目人员在发起服务需求时，不需要选择物料编码，而是选择对应的物料组即可，采购方式与物料类似，物资管理人员在对此类服务采购进行收货时，由于服务没有库存，也不需要入库，所以也会直接形成项目成本。物资人员使用MIGO收货时产生如下凭证，借：监理费（或其它服务费用），贷：GR/IR科目。于是便产生了第三笔项目成本。 一、财务与PS、MM集成方案 12 1.10财务手工记项目成本 以上为项目本身所发起的物料或服务需求，收货或发货时产生项目成本。除此之外，财务人员往往也会将某些费用记入项目成本，如项目人员出差产生的差旅费，项目上发生的会议费等。财务人员在使用事物码F-02对这类费用记账时需要选择对应的项目WBS，如借：差旅费+WBS，贷：银行存款。一项费用在记账时指定了WBS，便会自动归集到WBS对应的项目，形成项目成本。于是便产生了第四笔项目成本。 一、财务与PS、MM集成方案 13 1.11查看项目成本 可使用CJI3查看项目成本。 一、财务与PS、MM集成方案 14 2、项目成本结转 无论是项目自身需求所发生的成本，还是财务手工记账的项目成本，在发生时都是被记账到成本科目，财