会计电算化拟实验材料1.doc

会计电算化模拟实验材料 一、核算资料单位 企业名称：学生本人姓名 会计主管：学生本人姓名 软件启用日期：×年1月1日 科目代码结构：4-2-2-2或4-2-2 二、科目余额表 科目余额表 科目名称 借方余额 贷方余额 备 注 现金 700 ——人民币 700 银行存款 1256000 ——工行存款 1171000 ——中行存款——美元（复币式，USD） 85000 USD10000，8.5 其他货币资金 159000 交易性金融资产 15000 应收票据 746000 应收账款 100000 下设三个客户：甲、乙、丙公司 ——A001甲公司 100000 ——A002乙公司 100000 ——A003丙公司 300000 坏账准备 900 预付账款 100000 C公司——美元 100000 USD11764.7，8.5 其他应收款 405000 ——销售部 5000 客户有：01李勇，02张山，03王明 ——01李勇 5000 ——保证金 400000 材料采购 500000 ——A材料 100000 100吨 ——B材料 400000 400吨 科目名称 借方余额 贷方余额 备 注 原材料 900000 ——A材料 700000 700吨 ——B材料 200000 200吨 包装物 100000 低值易耗品 500000 材料成本差异 80000 产成品 500000 长期待摊费用 99000 长期股权投资 250000 固定资产 1500000 分部门核算 累计折旧 400000 分部门核算 在建工程 1500000 无形资产 600000 递延所得税资产 200000 短期借款 300000 应付票据 200000 应付账款 953800 丙公司 400000 丁公司 553800 预收账款 ——X公司 100000 ——Y公司 100000 其他应付款 566000 应付职工薪酬 110000 应交税费 30000 ——所得税 32000 ——增值税 2000 ——增值税—进项税 2000 长期借款 1600000 ——工行借款 1600000 科目名称 借方余额 贷方余额 备 注 一年期以内借款 850000 一年期以上借款 750000 实收资本 5000000 ——人民币 4815040 ——美元 184960 USD 21760，汇率8.5 盈余公积 150000 三、部门代码、初始余额表 部门代码、初始余额表 科目 部门代码 借/贷 年初余额 固定资产 101办公室 借 220000 102财务室 借 30000 201一车间 借 900000 202二车间 借 200000 301辅助车间 借 150000 小计 借 1500000 累计折旧 101办公室 贷 9000 102财务室 贷 1000 201一车间 贷 310000 202二车间 贷 50000 301辅助车间 贷 30000 小计 贷 400000 管理费用——工资 101办公室 102财务室 103市场部 104供应科 105工会 201一车间 202二车间 301辅助车间 四、企业发生的业务 1．01日，收到工商银行通知，用银行存款支付到期的商业承兑汇票100000元 2．01日，购入A材料150吨，单价每吨1000元，增值税25500元，用工商银行存款支付货款175500元，货款衣服，材料未到。 3．02日，收到原材料A材料，数量100吨，单价每吨1000元，实际成本100000元，计划成本95000元，材料已验收入库，货款已于上月支付。 4．05日，用工商银行汇票支付材料价款，企业收到开户银行转来银行汇票多余款收账通知，通知上填写得多余款为200元，购入B材料数量100吨，材料价款及运费共99800元，原材料已验收入库，该批B材料计划成本100000元。 5．05日，销售产品一批，销售价款300000元，增值税金51000元，该批产品实际成本180000元，产品已发出，价款未收到。 6．05日，企业将列入短期投资的到期债券15000元兑现，收到本金15000元，利息1500元，本息均存入工商银行。 7．06日，一车间购入不需要安装的设备一台，价款100000元，支付包装费及运费1000元