财务内部的管理制度.docVIP

文件会签单 生效日期：2013.01.18 文件编号 HYNM/ZD-07.006 文件名称 财务内部管理制度 阅文留言（亦可写在原稿上或另附页留言） 传递记录 签名 交出日期 起 草 人 王厚强 2013.10.25 审 核 人 起草部门 财务管理部 联系电话 0599-5553966 会签部门阅后签名 会 签 部 门 姓 名 日 期 审核 批准 王加志 2013.10.28 批准时间：2013 年 10月28 日 　　　 发放时间：2013年10月29日  海源新材料管理制度 ————————-————— ★ ———————————-——— 2013年月日发布 有限公司  制度修改通知单 制度名称 财务内部管理制度 制度编号 起草人或修订人 生效日期 HYNM/ZD-07.006 王厚强 2013.10.29 修改原因 修改记录 序号 修改部位 修改前 修改后 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 1.目的 为规范和加强福建海源新材料科技有限公司（以下简称“公司”）财务管理行为，加强公司财务管理，保证公司资产的安全、完整与增值，制定本制度。 2.适用范围 本制度适用于福建海源新材料科技有限公司。 术语 无 职能职责 4.1财务管理部职能 4.1.1财务战略规划职能 负责与其他相关部门一起研究、策划公司的财务战略规划，包括：中长期筹资策略、多元化投资战略、税务规划等；负责制定公司会计核算制度与程序、财务管理制度与财务规范；负责制订公司财务指标。 4.1.2资金管理职能 负责管理资金的来源、运用以及分配，重点强调现金头寸的管理，控制公司资金的流动性风险，同时也保证资金的盈利性与风险性的权衡。 4.1.3财务预算、计划与分析职能 协调并组织公司各部门年度预算或相关预测的编制，并在其他部门的预算或相关预测的基础上编制年度预算或预测。参与评议固定资产更新改造、大修理预算。参与公司融资、投资计划的编制工作。定期、不定期撰写财务分析报告向董事会和总经理报告公司经营情况、预算指标完成情况及财务预警；对公司财务及经营提出建议；对公司融资、投资、利润分配和股利分配提供财务意见。对预算完成情况进行监督、分析、汇报。 4.1.4会计核算、报告与财务信息披露职能 负责公司会计核算业务，包括保持会计记录、准备对外报送的会计报表、合并会计报表及相关的内部管理报表；负责收集财务信息，编制对外报送的财务信息披露。 4.1.5财务监督与考核职能 按会计监督工作规范的要求进行会计监督管理。参与审核公司重大经济合同的订立，对合同执行情况进行财务监督。对公司费用预算、固定资产更新改造、大修理及收支计划完成情况进行考核；对各控股公司财务部工作完成情况进行考核。 4.1.6资产管理职能 为保证公司实物资产的安全与完整，负责制订或参与协助相关部门共同制订公司固定资产、备品配件相关管理制度，包括固定资产更新改造大修理预算制度、固定资产清查盘点制度、工程审核制度、设备及工程验收制度、设备内部调拨制度、固定资产报废与处置、设备维护保养制度、备品配件预算制度、备品配件盘点制度、安全库存量制度、备品配件验收入库制度、备品配件库龄分析制度等。 4.1.7其他综合管理职能 负责提交并执行董事会利润分配和股利分配方案；负责会计档案的管理工作；负责保管有价证券；负责保管财务公章；组织、协调公司各项外部检查和审计工作，包括年度会计报表审计、中期会计报表审阅、年度外汇年检等；办理各项保险业务；负责建立财务人员岗位责任制；对委派财务主管人员提名和考核，提出聘任、调动和解聘建议；负责公司的税务相关工作，如税务申报、与税务局联系等。 4.2财务部岗位职权 4.2.1财务总监 4.2.1.1岗位使命 组织并负责公司的财务管理、预算管理、会计管理及内部审计监督等方面的工作，参与公司绩效管理、投资管理、预算管理等重要经营