财务管理进销存指导手则.docVIP

目录 前 言 2 第一节、采购（进） 3 一、采购的目标 3 二、物资采购入库流程 3 三、采购流程实施4层交叉相互监督： 4 四、采购流程实行物价分离制度： 5 第二节 、销售（销） 6 一、销售流程实施4层交叉相互监督： 6 二、物料门店销售流程 6 第三节、仓库管理（存） 8 一、数量验收： 8 二、品质验收： 8 三、物料入库： 8 四、物料的保管： 8 五、物料发出： 8 前 言 财务进销存管理是生产经营中物料流、资金流跟踪管理，从，进入物料采购、入库、领用到产品完工入库、交货、回收货款、支付原材料款等，每一步提供详尽准确的数据。有效辅助企业解决业务管理、分销管理、存货管理、监控、统计信息的收集等方面的业务问题。采购的目标采购的目标是在准确的时间和地点以合适的价格和服务获取合乎要求的商品，可以具体表述为： 提供不间断的物料、供应和服务； 使库存投资和损失保持最低限度； 保持并提高质量； 发现或发展有竞争力的供应商； 当条件允许的时候，将所购物资标准化；以最低的总成本获得所需的物资和服务； 在企业内部和其他职能部门之间建立和谐而富有效率的工作关系； 以可能的最低水平的管理费用来实现采购目标； 提高公司的竞争地位。 中央厨房根据现有库存数目结合生产计划表，开具申购单 ↙ ↓ 财务部根据申购单核量、核价，协同采购备款 → 采购部结合库存表核查申购数量是否属实，并制定采购计划 ↓ 上报总经理，进行审批 ↓ 财务部根据实际采购情况调拨现有资金 ↓ 由采购专员统一采购，司机确认数目运送回库 ↓ 生产物料到库后，由库管清点数目入库，司机在旁监督入库 ↓ ↘ 库管填制入库单并与司机分别签字 财务部与采购部实行督导，随时稽查库存数目 ↓ 单据汇总统一交予财务部审核 ↓ ↗ 财务部逐一比对申购单和入库单数目，确认两单数目相符 → 与采购部确认发票事宜 ↓ 根据供应商应付比例，实行付款 三、采购流程实施4层交叉相互监督 根据经相关责任人审批后的采购申请单进行物料采购时，采购专员负责具体采购事宜，司机在旁协助；采购申请单一式三联：1）、存根白联留存行政保管备查；2）、财务红联同入库单一并粘贴报账，以备核查；3）、客户黄联采购完毕后连同实物交保管员核对开具入库单。 （附图：上海老磨坊连锁机构采购申请单） 物料到货入库时，仓管负责清点入库，司机辅助监督，并分别在入库单上签字；采购入库单一式三联：1）、存根白联留存；2）、财务红联同申请单、发票、货物清单等原始凭证一并粘贴报账；3）、客户黄联实物核对无误后连同申请单交保管员留存登记保管帐。 （附图：上海老磨坊连锁机构采购入库单） 采购员联同申请单、发票、货物清单等原始凭证一并粘贴报账。财务部根据申购单与入库单进行数目比对； （附图：上海老磨坊连锁机构物品采购报销单） 财务部及管理人员不定期行使督导作用，对仓库进行盘查。 四、采购流程实行物价分离制度 库管只知道库存数量，不需要知道具体金额； 财务部掌握物料金额及数量，采购部掌握供应商信息。 第二节、销售（销） 一、销售流程实施4层交叉相互监督 店员开具物料申购单时，店长负责数量并签字，由司机转交财务部审核。物品销售单一式三联：1）、存根白联仓库留存；2）、财务红联同申购单一并粘贴报账；3）、销售黄联接收方实物核对无误后留存登记保管帐。 （附图：上海老磨坊连锁机构物品销售单） 物料发货时，仓管负责清点品种数目，司机看单监督，并分别在销售单上签字。 物料到货时，门店接收员负责查验质量、数量，确认无误后签字转交司机。 财务部根据门店填制申购单与仓管填制的销售单进行数目比对。 财务部及管理人员不定期行使督导作用，对仓库进行盘查。 二、物料门店销售流程 门店根据自己库存表结合消耗情况 ↗ ↓ 管理人员实行督导，随时稽查库存数目 开具物料申购单，店长签字，并由送货司机分别交与相关部门 ↓ 库管见单配货 ↓ ↖ 开具物料销售单发货并签字，司机协助并监督 财务部实行督导，随时稽查库存数目 ↓ 门店收货核对物料数目，确认无误后销售单签字，转交送货司机 ↓ 司机回库交单，库管确认收货签字，整理并移交财务部 ↖ ↓ ↗ 财务部逐一比对申购单和销售单数目，确认两单数目相符 ↓ 统计后记录账册 第三节、仓库管理（存） 一、数量验收核对供应商送货清单的型号、数量、品名是否与物料申购单一致，不一致的采购人