企业纳税实务（梁文涛）供参考 教学大纲-或教学标准，或课程标准.docVIP

《企业纳税实务》课程标准 作者：梁文涛 qq：453336961 一、课程定位 《企业纳税实务》课程服务于会计专业人才培养目标，培养具有一定的企业纳税实务知识、岗位能力强的高技能应用性人才。本课程坚持“理实一体、学做合一”，以纳税计算、纳税申报能力的培养为主线，直接为培养学生从事税务会计工作应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力服务。 二、课程设计思路 1．设计理念 以企业纳税实务岗位能力培养为核心，兼顾学生可持续发展能力的培养为重点，统筹组织《企业纳税实务》的课程内容和教学实施。 本课程以企业纳税实务岗位的工作项目为导向来组织教、学、做的内容，以教学任务、学习性工作任务（实训任务）的组织实施来驱动教学过程，按照“项目导向、任务驱动”模式来组织教学，将企业纳税实务岗位中各税种的计算以及纳税申报等单项目理论学习与单项目仿真实训相融合，将手工纳税申报综合仿真实训与网上纳税申报综合仿真实训相融合相融合，将校内仿真实训与校外全真顶岗实习相融合，融“教学做为一体”，实现理论教学和实践教学相融合。 2. 课程设计思路 《企业纳税实务》课程的总体设计思路是：教——工作项目导向、任务驱动教学，学——设置情景案例，激发学习兴趣，做——真实工作情境，教学做为一体。 （1）教——工作项目导向、任务驱动教学：分析企业企业纳税实务工作中需完成的单项工作项目和各工作项目下的工作任务，以工作项目为导向、以完成教学任务及学习性工作任务（实训任务）来驱动教学过程，充分体现企业纳税实务工作的岗位职业性。 本课程组成员经过多年的学习、探索、研讨与实践，广泛吸收行业企业和优秀同行的意见，就本课程的开发、设计思路形成以下共识： ①根据本课程的性质、内容与作用，考虑课程之间的衔接，《企业纳税实务》课程在内容上应尽量与前置课程《初级会计实务》、《经济法基础》衔接融合，并避免内容上的重复，在前置课程中已讲授的专业知识、岗位技能在本课程中不在重复。 ②对企业纳税实务工作过程及工作过程中需完成的单项工作任务进行解析，提炼出具有一定专业水平和实践技能的单项工作，以此形成工作项目，以工作项目为导向构建本课程的框架结构。 《企业纳税实务》课程框架包括八大项目根据每一项目的工作过程，需要完成对各税种的认知、计算、纳税申报等工作内容。详见下表： 较高工作要求 工作项目 工作过程 企业纳税实务认知 项目1：企业纳税实务认知 认知 计算 纳税申报 各税种的企业纳税实务 项目2：增值税纳税实务 项目3：消费税纳税实务 项目4：营业税纳税实务 项目5：企业所得税纳税实务 项目6：个人所得税纳税实务 项目7：关税纳税实务 项目8：其他税种纳税实务 ③在每个工作项目下，依据企业会计准则和最新税收法律法规以及高职教育教学规律，整合、序化出若干教学任务及学习性工作任务（实训任务），教学任务及学习性工作任务（实训任务）的整合、序化情况，如下表所示： 工作项目 教学任务 学习性工作任务 （实训任务） 项目1：企业纳税实务认知 任务1-1 税收知识认知 任务1-2 税务登记 任务1-3 发票管理 任务1-4 纳税申报与税款缴纳 实训1：税务登记、申报与缴纳流程 项目2：增值税纳税实务 任务2-1 增值税认知 任务2-2 增值税税款计算 任务2-3 增值税纳税申报 实训2：增值税纳税申报 项目3：消费税纳税实务 任务3-1 消费税认知 任务3-2 消费税税款计算 任务3-3 消费税纳税申报 实训3：消费税纳税申报 项目4：营业税纳税实务 任务4-1 营业税认知 任务4-2 营业税税款计算 任务4-3 营业税纳税申报 实训4：营业税纳税申报 项目5：企业所得税纳税实务 任务5-1 企业所得税认知 任务5-2 企业所得税税款计算 任务5-3 企业所得税纳税申报 实训5：企业所得税纳税申报 项目6：个人所得税纳税实务 任务6-1 个人所得税认知 任务6-2 个人所得税税款计算 任务6-3 个人所得税纳税申报 实训6：个人所得税纳税申报 项目7：关税纳税实务 任务7-1 关税认知 任务7-2 关税税款计算 任务7-3 关税纳税申报 实训7：关税纳税申报 项目8：其他税种纳税实务 任务8-1 车船税 任务8-2 房产税 任务8-3 车辆购置税 任务8-4 契税 任务8-5 印花税 任务8-6 城市维护建设税与教育费附加 任务8-7 资源税 任务8-8 城镇土地使用税 任务8-9 耕地占用税 任务8-10 土地增值税 实训8：其他税种的纳税申报 (2) 学——设置情景案例，激