肃省中等职业学校技能大赛会计电算化会计软件账务处理操作试题.doc

2013年职技能赛部门编码 部门名称 部门负责人 1 管理部02 财务部 生产 曹明 4 销售部 财务部 402 郎杰 销售部 203 刘岳 财务部 501 曹明 生产部 4、客户、供应商分类 分类编码 分类名称 1 2 东北地区 3 西南地区 4 其他地区 5、客户档案 编号 客户名称 简称 所属分类码 001 甘肃五泉有限公司 五泉 101 002 成都渝成有限公司 渝成 3 6、供应商档案 编号 供应商名称 简称 分类码 001 长春新世纪有限公司 新世纪 2 002 北京信立有限公司 信立 4 7、外币档案 币符 币名 月初记账汇率 其他参数 USD 美元 .2 默认 科目名称 方向 币别/计量 辅助信息 期初金额 （元） 1001 库存现金 借 　 现金总账科目 2 646 1002 银行存款 借 　 银行总账科目 597 754 100201 工行存款 借 　 　 380 754 100202 中行存款 借 　 外币核算 217 000 　 　 借 美元 　 35 000 1122 应收账款 借 　 客户往来 48 000 1123 预付帐款 借 　 供应商往来 18 000 1221 其他应收款 借 　 个人往来 1 000 1231 坏帐准备 贷 　 　 2 400 1403 原材料 借 　 　 13 575 140301 A材料 借 　 数量金额 6 375 　 　 　 千克 　 75 140302 B材料 借 　 数量金额 7 200 　 　 　 千克 　 80 1405 库存商品 借 　 　 14 000 140501 甲商品 借 　 数量金额 3 000 　 　 　 件 　 20 140502 乙商品 借 　 数量金额 8 000 　 　 　 台 　 50 140503 丙商品 借 　 数量金额 3 000 　 　 　 台 　 30 1601 固定资产 借 　 　 130 000 1602 累计折旧 贷 　 　 30 000 1901 待处理财产损溢 借 　 　 　 190101 待处理流动资产损溢 借 　 　 　 2001 短期借款 贷 　 　 110 000 2202 应付账款 贷 　 供应商往来 10 000 2203 预收账款 贷 　 客户往来 　 2211 应付职工薪酬 贷 　 　 　 221101　 工资 　 　 　 　 221102　 福利费 　 　 　 　 2221 应交税费 贷 　 　 -5 000 222101 应交增值税 贷 　 　 -5 000 进项税额 借 　 　 5 000 销项税额 贷 　 　 　 进项税额转出 贷 　 　 　 222102 应交所得税 4001 实收资本 贷 　 　 677 575 4104 利润分配 410405 未分配利润 5001 生产成本 借 　 　 　 500101 甲商品 借 　 　 　 500102 乙商品 借 　 　 　 500103 丙商品 借 　 　 　 6001 主营业务收入 贷 　 　 　 600101 甲商品 贷 　 　 　 600102 乙商品 贷 　 　 　 600103 丙商品 贷 　 　 　 6401 主营业务成本 借 　 　 　 640101 甲商品 借 　 　 　 640102 乙商品 借 　 　 　 640103 丙商品 借 　 　 　 6602 管理费用 借 　 部门核算 　 9、辅助科目余额表 其他应收款期初余额一览表 日期 凭证号数 部门名称 个人名称 摘 要 方向 期初余额 2012.12.26 付-38 办公室 张军 出差借款 借 1 000 应收账款期初余额一览表 凭证号 单据日期 客户 摘 要 方向 金额 转－23 2012-10-10 五泉 销售甲商品 借 36 000.00 转－31 2012-11-24 渝成 销售丙商品 借 12 000.00 应付账款期初余额一览表 单据日期 供应商 摘 要 方向 金额 转－26 2012-10-19 新世纪 购买A材料 贷 10 000.00 付-21 2012-12-18 信立 购买材料预付款 借 18 000.00 10、凭证类别 将记账凭证类别设置为收款凭证、付款凭证和转账凭证三类，并按相关类别凭证的要求进行相关设置。 四、业务处理（69分） 根据2013年1月的经济业务，由张可制单并记账，由刘岳进行出纳签字，由李龙进行审核。原材料以实际成本计价。存货出库单价采用加权平均法。企业为增值税一般纳税人。 1、2