主板中小板创业板《上市规则》比较.docVIP

主板、中小板、创业板《上市规则》比较 1、其他特别处理（加“ST”） ? 主板 中小板 创业板 1、股东权益（最近1个会计年度） 净资产为负 净资产为负 —— 2、审计意见（最近1个会计年度） 审计报告被出具否定意见或无法表示意见 审计报告被出具否定意见或无法表示意见 —— 3、撤销*ST的公司或恢复上市的公司（最近1个会计年度） 出现主营业务未正常营业或者扣除非经常性损益后净利润为负 出现主营业务未正常营业或者扣除非经常性损益后净利润为负 出现主营业务未正常营业或者扣除非经常性损益后净利润为负 4、公司日常经营 因自然灾害、重大事故导致公司生产经营受到严重影响且预计3个月内不能恢复正常 因自然灾害、重大事故导致公司生产经营受到严重影响且预计3个月内不能恢复正常 生产经营受到严重影响且预计3个月内不能恢复正常 5、银行账户 公司主要银行账号被冻结 公司主要银行账号被冻结 公司主要银行账号被冻结 6、董事会 董事会无法正常召开并形成董事会决议 董事会无法正常召开并形成董事会决议 董事会无法正常召开并形成董事会决议 7、资金占用或违规担保 向控股股东或其关联方提供资金或违反规定程序对外担保且情形严重 —— —— 8、其他情况 中国证监会认定的其他情况 中国证监会认定的其他情况 中国证监会认定的其他情况 2、退市风险警示（加“*ST”） ? 主板 中小板 创业板 1、亏损（年报披露数据为准） 连续2年亏损，第3年起 连续2年亏损，第3年起 连续2年亏损，第3年起 2、追溯调整导致亏损 因重大会计差错或虚假记载导致追溯调整出现连续2年亏损；第3年起 因重大会计差错或虚假记载导致追溯调整出现连续2年亏损；第3年起 因重大会计差错或虚假记载导致追溯调整出现连续2年亏损；第3年起 3、未按期改正错误财务会计报告 未按期改正存在重大会计差错或虚假记载的财务会计报告，且停牌2个月 未按期改正存在重大会计差错或虚假记载的财务会计报告，且停牌2个月 停牌2个月仍未改正存在重大会计差错或虚假记载的财务会计报告 4、未按期披露年报或中期报告 未在法定期限内披露年报或中期报告，且停牌2个月 未在法定期限内披露年报或中期报告，且停牌2个月 未在法定期限内披露年报或中期报告（无停牌2个月期限规定） 5、股权分布 连续20个交易日股权分布不符合上市条件，公司在停牌1个月内提出解决方案，且被交易所同意的 因要约收购导致被收购公司的股权分布不符合上市条件，且收购人持股比例未超过90% 连续20个交易日股权分布或股东人数不符合上市条件，在停牌1个月内提出解决方案，且被交易所同意的 6、公司重整、和解或破产清算 法院依法受理公司重整、和解或破产清算 法院受理公司破产案件，可能依法宣告供公司破产 法院依法受理公司重整、和解或破产清算 7、公司解散 出现可能导致公司解散的情形 （处于股票恢复上市日至其恢复上市后首个年报披露日期间） 出现可能导致公司解散的情形 8、其他情形 交易所认定的其他情形 交易所认定的其他情形 交易所认定的其他情形 ? ? ? ? 9、股东权益（最近1个会计年度） —— 净资产为负 净资产为负 10、审计意见（最近1个会计年度） —— 审计报告被出具否定意见或无法表示意见 审计报告被出具否定意见或无法表示意见 11、成交量 —— 连续120个交易日累计成交量低于300万股 连续120个交易日累计成交量低于100万股 12、违规担保（最近1个会计年度） —— 对外担保余额（合并报表范围内的公司除外）超过1亿元且占净资产100%以上（主营为担保公司除外） —— 13、资金占用（最近1个会计年度） —— 控股股东及其关联方提供的资金余额超过2000万元或者占净资产50%以上 —— 14、公开谴责 —— 受到交易所公开谴责后，在24个月内再次受到交易所公开谴责，即24个月受到2次 —— 15、收盘价 —— 连续20个交易日，每日收盘价低于每股面值 —— 暂停上市 ? 主板 中小板 创业板 1、亏损或追溯亏损 因连亏2年或追溯连亏2年后第3年仍亏，即连亏3年，第4年起 因连亏2年或追溯连亏2年后第3年仍亏，即连亏3年，第4年起 因连亏2年或追溯连亏2年后第3年仍亏，即连亏3年，第4年起 2、未按期改正错误财务会计报告 未在停牌2个月内改正财务会计报告而被实施退市风险警示后，在其后2个月仍未改正，即连续4个月 未在停牌2个月内改正财务会计报告而被实施退市风险警示后，在其后2个月仍未改正，即连续4个月 未在停牌2个月内改正财务会计报告而被实施退市风险警示后，在其后2个月仍未改正，即连续4个月 3、未按期披露年报或中期报告 未在停牌2个月内披露年报或中期报告而被实施退市风险警示后，在其后2个月仍未