出国（境）、外汇业务报销指南.PDFVIP

出国（境）、外汇业务报销指南 一、 国外汇款 （一）收汇 涉及收非人民币经费的，须汇入学校外币账户（账号： 104016939603，户名：兰州大学，开户行：中国银行股份有 限公司甘肃省分行），汇款时附言请注明收款人姓名及联系 电话。若对方汇款时未填附言，收款人须提前到会计核算中 心（本部贵勤楼 101室，电话 8912140）登记外币汇款金额、 收款人姓名及联系电话。 （二）结汇 收到中国银行国外汇款报文后，财务处根据汇款附言信 息或登记信息，通知收款人办理结汇手续。结汇时，需提供 以下材料： 1.结汇申请（财务处首页“常用下载”栏下载）。 2.结汇介绍信（学校向中国银行甘肃省分行开具的，由 收款人到校办综合科办理）。 3.来款单位关于经费情况的说明或通知、协议等（加盖 “兰州大学”公章）。 （三）外汇入账 1.汇款为科研费的，收款人需持中国银行结汇回单及立 项批复或科研合同，至学校科研管理部门按科研经费入账程 序办理相关手续。 2.汇款为培训费的，双方要事先签订经济合同，至财务 处经济管理科（本部贵勤楼 208室）备案后，持中国银行结 汇回单至会计核算中心（本部贵勤楼 103室，电话 8912145） 办理入账手续。 3.汇款为会议费（会议注册费）等其他收入的，收款人 需持中国银行结汇回单至会计核算中心（本部贵勤楼 103室， 电话 8912145）办理入账手续。 二、 购汇人民币限额 （一）购汇人民币限额用途 根据教育部规定，我校购汇人民币限额为非贸易非经营 性购汇人民币限额，仅用于教学、科研购汇需求（如出国用 汇、专家用汇、国际组织会费用汇、教学科研用汇等）。 （二）购汇流程 1.填写用汇申请（财务处主页“常用下载”栏下载）。 2.报销或借款。持用汇申请和相关报销凭证，直接到会 计核算中心（本部贵勤楼 101室）办理。同时，需提供报销 或借款单据复印件 1份。 特别提示： （1）借款及报销金额填相应外币金额（如：1250美元）， 由财务处审核人按办理业务当日中国银行外汇卖出价折算。 （2）根据税务局规定，版面费用汇须代扣增值税。对 此类业务建议师生自行至中国银行私人购汇汇款，凭银行水 单及相应版面费发票办理报销业务。 3.经办人持会计核算中心审核后的相关票据至中国银 行甘肃省分行（天水南路 525号，校本部正门斜对面）二楼 对公窗口办理国外汇款事宜，办理完毕后须将银行汇款回单 交回会计核算中心（本部贵勤楼 101室）。 三、报销外币费用的总体要求 （一）各种外文报销票据上须使用黑色中性笔用中文翻 译注明开支内容、日期、数量、金额、币种等（或附票据翻 译件），并填写相关报销封面，由项目负责人、经办人等 2-3 人在所有报销封面及票据上签字。 （二）财务处会计核算中心专设外汇审核岗，涉及外汇 业务的报销，请至外汇审核岗（本部贵勤楼 101室）办理。 四、 出国（境）费用报销 （一） 预算审批 出访团组除按规定履行出国计划审批程序外，必须填写 《兰州大学因公临时出国经费预算申请表》与《因公临时出 国任务和预算审批表》（财务处首页“常用下载”栏下载）， 并报学校外事部门、财务部门（本部贵勤楼 101室）审批。 出国经费预算经学校外事部门、财务部门审核同意后， 按规定执行。 特别提示： 所有人员出国（境）执行因公任务（报销经费的），必 须每次按校内程序审批或备案。 国际旅费，是指出境口岸至入境口岸旅费。 1.出国人员应当优先选择由我国航空公司运营的国际 航线，不得以任何理由绕道旅行，或以过境名义变相增加出 访国家和时间。 2. 选择优惠票价，不得购买高于政府采购优惠票价的 机票，尽可能购买往返机票。机票款通过公务卡、银行转账 方式支付，不得以现金支付。报销时，须提供航空运输电子 客票行程单、登机牌等有效票据。 3.出国人员应当严格按照规定安排交通工具，不得乘坐 民航包机或私人、企业和外国航空公司包机。 省部级人员可以乘坐飞机头等舱、轮船一等舱、火车高 级软卧或全列软席列车的商务座；司局级人员可以乘坐飞机 公务舱、轮船二等舱、火车软卧或全列软席列车的一等座； 其他人员均乘坐飞机经济舱、轮船三等舱、火车硬卧或全列 软席列车的二等座。所乘交通工具舱位等级划分与以上不一 致的，可乘坐同等水平的舱位。所乘交通工具未设置上述规 定中本级别人员可乘坐舱位等级的，应乘坐低一等级舱位。 4.出国人员乘坐国际列车，国内段按国内差旅费的有关 规定执行；国外段超过 6小时以上的按自然（日历）天数计 算，每人每天补助 12美元。 5.出国人员的旅程必须按照批准的计划执行，其国外城 市间交通费凭有效原始票据据实报销。 国外城市间交通费，是指为完成工作任务所必须发生 的，在出访国家