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税法梁伟样24课件.doc
增值税申报表及附表
表2-1 增 值 税 纳 税 申 报 表 (适用于增值税一般纳税人) 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。纳税人不论有无销售额,均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表,并于次月一日起十日内,向当地税务机关申报。 税款所属时间:自 年 月 日至 年 月 日 填表日期: 年 月 日 金额单位:元至角分 纳税人识别号 所属行业: 纳税人名称 (公章) 法定代表人姓名 注册地址 营业地址 开户银行及帐号 企业登记注册类型 电话号码 项 目 栏次 一般货物及劳务 即征即退货物及劳务 本月数 本年累计 本月数 本年累计 销售额 (一)按适用税率征税货物及劳务销售额 1 其中:应税货物销售额 2 应税劳务销售额 3 纳税检查调整的销售额 4 (二)按简易征收办法征税货物销售额 5 其中:纳税检查调整的销售额 6 (三)免、抵、退办法出口货物销售额 7 —— —— (四)免税货物及劳务销售额 8 —— —— 其中:免税货物销售额 9 —— —— 免税劳务销售额 10 —— —— 税款计算 销项税额 11 进项税额 12 上期留抵税额 13 —— —— 进项税额转出 14 免抵退货物应退税额 15 —— —— 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 16 —— —— 应抵扣税额合计 17=12+13-14-15+16 —— —— 实际抵扣税额 18(如17<11,则为17,否则为11) 应纳税额 19=11-18 期末留抵税额 20=17-18 —— —— 简易征收办法计算的应纳税额 21 按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额 22 —— —— 应纳税额减征额 23 应纳税额合计 24=19+21-23 税款缴纳 期初未缴税额(多缴为负数) 25 实收出口开具专用缴款书退税额 26 —— —— 本期已缴税额 27=28+29+30+31 ①分次预缴税额 28 —— —— ②出口开具专用缴款书预缴税额 29 —— —— —— ③本期缴纳上期应纳税额 30 ④本期缴纳欠缴税额 31 期末未缴税额(多缴为负数) 32=24+25+26-27 其中:欠缴税额(≥0) 33=25+26-27 —— —— 本期应补(退)税额 34=24-28-29 —— —— 即征即退实际退税额 35 —— —— 期初未缴查补税额 36 —— —— 本期入库查补税额 37 —— —— 期末未缴查补税额 38=16+22+36-37 —— —— 授权声明 如果你已委托代理人申报,请填写下列资料:
为代理一切税务事宜,现授权 (地址) 为本纳税人的代理申报人,
任何与本申报表有关的往来文件,都可寄予此人。 申报人声明 此纳税申报表是根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定填报的,我相信它是
真实的、可靠的、完整的。
授权人签字: 声明人签字:
以下由税务机关填写: 收到日期: 接收人: 主管税务机关盖章:
表2-2 增值税纳
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