财务会计王宗江第二章货币资金课件.docVIP

第二章 货币资金 模 拟 实 训 一、填空题 1、货币资金按存放地点和用途不同分为-------、--------和---------。 2、货币资金的内部控制原则是-----------、----------、----------、和----------。 3、其他货币资金包括的内容有--------、---------、--------、-------、和----------。 4、现金的清查包括出纳员每日---------和清查小组进行的-------- 和---------的盘点和核对。 5、备用金按管理方式不同分为----------和-----------。 6、企业在银行开立的存款账户按用途不同分为---------、-----------、-----------和----------。 7、目前企业采用的转账结算方式主要有--------、--------、--------、---------、----------、--------、---------和---------。 8、商业汇票按承兑人不同分为------------和----------。 9、商业汇票的付款期最长不能超过-------------。。 10、支票按支付票款的方式分为--------、---------和----------。 11、现金支票可以--------也可以------------。 12、划线支票只能用于--------不得----------。 二、判断题 1、狭义的库存现金是指企业库存的人民币现金，不包括外币现金。（ ） 2、不管在任何情况下，企业一律不准坐支现金。 ( ) 3、每日终了，企业必须将库存现金日记账的余额与库存现金的实际库存数进行核对，做到账账、账实相符。 ( ) 4、每个企业只能在银行开立一个基本存款账户，企业的工资、奖金等现金的支取只能通过该账户办理。 ( ) 5、同城或异地的商品交易、劳务供应均可采用银行本票结算方式进行。 ( ) 6、转账支票可以用来转账，也可以用于支取现金。 ( ) 7、商业承兑汇票的承兑人是购货企业的开户银行。 （ ) 8、银行承兑汇票的付款人一定是购货企业的开户银行。 ( ) 9、普通支票左上角划两条平行线的，只能用来转账，不能提取现金。 （ ） 10、收款单位收到付款单位交来的银行汇票可以不送交银行办理转账结算，直接背书转让给另一单位用以购买材料。 （ ） 11、委托收款和托收承付结算方式，都受结算金额起点的限制。 ( ) 12、商业承兑汇票到期日付款人账户存款不足支付时，开户银行应代为付款。 ( ) 13、银行存款余额调节表是企业调整银行存款余额的原始凭证。（ ） 14、单位和个人的各种款项的结算，均可采用汇兑结算方式。 ( ) 15、收款单位收到的银行本票可以在票据交换区域内背书转让。（ ） 16、实行定额备用金制度的企业，报销补充备用金时，应贷记“备用金” 科目。 （ ） 17、企业的出纳员负责现金的收付，会计人员负责现金日记账的登记。（ ） 18、单位不得由一人办理有关货币资金业务的全过程。 （ ） 19、已登记库存现金总账和日记账的原始凭证应有出纳员负责保管。（ ） 20、企业的各种款项支付都可以使用现金。 （ ） 三、单项选择题 1、银行本票是由（　　）签发。 A、银行 B、付款单位 C、收款单位 D、收款单位或付款单位 2、企业一般不得从现金收入中直接支付现金，因特殊情况 需要坐支现金的，应当事先报经( )审查批准。 A、上级部门