2014年《广东省注册税务师行业信息化管理系统》-行业报表勾稽关系说明及操作指导.doc

《广东省注册税务师行业信息化管理系统》 注税行业报表勾稽关系说明及操作指导 （本勾稽关系依据国家税务总局、中税协文件规定） （信息化培训教材） 目录 一、 文件精神 2 二、 操作指导 2 1、 登录系统 2 2、 填报报表 3 三、 表勾稽关系及填报说明 4 1、 事务所基本情况统计表（表1） 4 2、 行业人员情况统计表（表2） 5 3、 行业收入情况汇总表（表4） 7 4、 事务所规模情况统计表（表5） 8 5、 行业鉴证业务情况统计表（表6） 9 文件精神 根据《国家税务总局关于修订注册税务师行业年度报表有关问题的通知》（税总函〔2013〕607号文件）及《国家税务总局关于注册税务师行业年度报表有关问题的补充通知》（税总函〔2014〕52号）等文件规定，系统“报表管理”——“行业报表管理”各表均做相应调整，保证文件精神切实有效执行。 操作指导 登录系统 《广东省注册税务师行业信息化管理系统》采用“加密锁+密码”登录模式，登录网址为：/login.jsp 。 在电脑的USB接口上插入系统专用加密锁，输入密码登录系统。 填报报表 登录系统后，点击系统左侧“栏目导航”下“报表管理”菜单，点击展开“手动上报报表H”子菜单，可查看到需要上报的行业报表，如图： 点击“手动上报报表H”菜单下各报表进行填报。分别点击各报表列表页面“添加”按钮，进入报表数据录入页面，录入完毕后，若确定数据录入准确可直接点击“提交申请”按钮，提交后报表状态为“通过”，表明提交成功； 若不确定数据是否准确，可点击“保存”按钮进行暂时保存，待数据确定后点击“修改”按钮进入填报页面，修改完毕后点击“提交申请”按钮进行提交。 备注： “保存”状态的数据并未提交，只有“通过”状态为已提交，填报后请注意检查。 若报表提交后发现存在错误需要修改，请与注税管理中心联系，申请将报表退回，退回后点击修改按钮进行修改并重新提交申请。 表勾稽关系及填报说明 事务所基本情况统计表（表1） 本表统计数截止统计年度12月31日，上报截止时间为次年3月31日（具体上报时间根据税务机关文件规定的时间为准）； 表1为基准表，表1未提交时，其他报表无法填写； 单位默认显示单位名称，统计年度默认显示为上年度年份，上报时间默认显示为该报表提交的日期。 表1所有项均为必填项。 股东人数、合伙人数、人员总数、执业注册税务师人数、委托人户次，填写非负整数。 注册资金、运营资金、资产总额、收入总额、利润总额，填写数字，除利润总额外，其余必须大于等于0。利润总额可以为负数。 收入总额﹥利润总额。 人员总数﹥执业注册税务师人数、股东人数或合伙人数。 执业注册税务师人数=表2中的执业注册税务师总计。 “机构所在地”为税务师事务所归属地，读取机构信息中“所在城市”，可修改。 “单位”默认显示登录用户名，“统计年度”默认上年度年份，“上报时间”默认系统当前时间，“法定代表人（所长）姓名”默认显示机构信息中“法定代表人”。这几项均为只读项，不可修改； 金额单位为：万元； 行业人员情况统计表（表2） 本表统计数截止统计年度12月31日，上报截止时间为次年3月31日（具体上报时间根据税务机关文件规定的时间为准）； 单位默认显示单位名称，统计年度默认显示为上年度年份，上报时间默认显示为该报表提交的日期； 所有栏目，填写非负整数； 人员总数、执业注册税务师总计：由表1自动获取； “其中：股东或合伙人”不从表1读取，并且小于等于执业注册税务师人数，且满足横向统计的等量关系；（有修改） “其中：股东或合伙人”一行的各项数据≤“执业注册税务师” 一行对应项的数据；（有修改） “1、注册会计师”、“资产评估师”、“律师”各行的各项数据≤“人员总数”一行对应项的数据； “人员”中“其中：女”、“学历”下面四个子目（研究生以上、大学本科、大专、大专以下）、“年龄”下面四个子目（35岁以下、36-50岁、51-60岁、61岁以上）、“人大代表”、“政协委员”各列的各项数据≤“人员”中“总计”一列对应项的数据； “人员总数”一行的各项数据＝“执业注册税务师” 一行对应项的数据＋“其他从业人员”一行对应项的数据；（有修改） 人员总数总计=不同学历的人员相加的总和=不同年龄段人数相加的总和； 执业注册税务师总计=不同学历的人员相加的总和=不同年龄段人数相加的总和； 其中：合伙人或出资人总计=不同学历的人数相加的总和=不同年龄段人数相加的总和； 其他从业人员总计=不同学历的人员相加的总和=不同年龄段人数相加的总和； 其中：事务所内非执业注册税务师总计=不同学历的人数相加的总和=不同年龄段人数相加的总和； “1、注册会计师总计”、“2、资产评估师总计”、