发电企业分析报告模板(完整版).doc

发电企业分析报告模板(完整版) 目　　录 一、经营活动分析 4 （一）关键指标分析 4 1、主要经营指标分析 4 （1）同期比分析 4 （2）预算比分析 6 2、经济增加值（EVA）分析 8 3、设备利用指标同比分析 9 （1）同比分析 9 （2）因素分析 10 （二）主营收入与成本分析 11 1、主营收入成本综合分析 11 （1）同期比分析 11 （2）预算比分析 11 2、主营业务收入分析 12 （1）售电收入因素分析 12 ① 同期比变化因素分析 12 ② 预算完成情况因素分析 12 （2）收入质量分析 13 3、主营业务成本分析 13 （1）电力主营成本同比分析 13 ① 同期比分析 13 ② 预算比分析 14 （2）电力主营成本结构分析 16 （3）发电燃料成本分析 16 ① 发电燃料成本趋势分析 16 ② 发电燃料成本因素分析 17 ③ 厂用电率分析 17 ④ 发电单位燃料成本分析 19 ⑤ 发电单位燃料成本因素分析 19 ⑥ 发电标煤单价因素分析 20 ⑦ 天然煤单价分析 20 ⑧ 天然煤平均发热量分析 21 （三）利润分析 21 1、利润总额增减来源分析 21 （1）利润总额变动及构成分析 21 （2）成本费用分析 22 2、售电毛利因素分析 23 3、单位盈利能力指标分析 24 4、盈亏平衡分析 25 二、财务状况分析 26 （一）资产负债表分析 26 1、资产结构变动分析 27 2、流动资产结构变动分析 27 3、非流动资产结构变动分析 28 4、负债及所有者权益变动分析 29 5、资本来源及资本运用适应性分析 29 （二）现金流量表分析 30 1、现金流量项目结构与变动分析 30 2、现金流入流出结构对比分析 30 3、现金流量质量分析 31 （三）财务能力分析 31 1、盈利能力 31 （1）总资产报酬率净资产收益率同期比分析 31 （2）以销售收入为基础的利润率分析 32 （3）成本费用对盈利能力的影响分析 32 2、偿债能力 33 （1）短期偿债能力分析 33 （2）长期偿债能力分析 34 3、经营效率 34 （1）资产使用效率分析 34 （2）营运周期分析 35 4、成长性 36 （1）资产/资本增长稳定性分析 36 （2）盈利增长稳定性分析 36 5、现金流指标分析 36 （四）杜邦分析 38 三、上市公司财务对标分析 40 （一）主要财务指标与标杆单位对比分析 40 （二）杜邦体系和对标单位对比分析 41  一、经营活动分析 （一）关键指标分析 1、主要经营指标分析??? （1）同期比分析 项? 目 本年数 上年同期数 增减额 增减率 标识 发电量(千千瓦时) 3,144,649.60 3,468,502.80 -323,853.20 -9.34% 售电均价(元/千千瓦时) 240.51 235.25 5.26 2.24% 售电收入 68,960.57 74,800.04 -5,839.47 -7.81% 利润总额 4,171.59 7,913.41 -3,741.82 -47.28% 净资产收益率 10.42% 20.94% -10.51% -50.21% 流动资产周转率(次) 2.81 3.48 -0.67 -19.36% 资产负债率 65.39% 63.54% 1.85% 2.91% 供电标准煤耗(克/千瓦时) 370.00 366.19 3.81 1.04% ??? 2008年6月，公司发电量为3,144,649.60千千瓦时，同比降低9.34%；通过右边的发电量月度趋势分析可以了解年度售电量同比变动的明细。 ??? 2008年6月，公司售电均价为240.51元/千千瓦时，同比增长2.24%，同时,售电量达到2,867,320.70千千瓦时,同比减少9.82%；售电收入同比降低7.81%，下面是对售电收入的同比分析。 ??? 2008年6月，公司售电收入为68,960.57万元，同比降低7.81%；同时利润总额为4,171.59万元，同比降低47.28%。查看售电收入因素分析。??? 以下是对利润总额完成情况的说明。 ??? 2008年6月,公司利润总额为4,171.59万元，同期减少3,741.82万元，同比增减率为-47.28%。通过右边的利润总额月度趋势分析可以了解年度利润总额同比变动的明细。查看利润总额增减来源分析。 项? 目 本年数 年度预算数 预算进度数 预算进度完成率 发电量 3,144,649.60 6,132,066.72 3,301,882.08 95.24% 售电收入 68,960.57 136,284.88 72,868.01 94.64% 利润总额 4,