财务费用报销流程及注意事项讲述.pptVIP

财务费用报销流程及注意事项 前言 在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据不规范、报销内容不明确等情况，给公司财务部及相关部门工作带来不必要困扰。 用于报销的合法票据 盖有收款单位的财务专用章或发票专用章 付款单位注明为本单位 发票正面有税务机构监制章 大写和小写金额相符 （一）对原始单据的要求 1.发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作为报销单据 2.内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。 3.印章要齐全，须有收款单位印章(财务专用章或发票专用章)及收款人签字(章)；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。 4.从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗失，后果自负。 正面例子：要素填写齐全，盖章清晰 发票要素齐全，盖章清晰（请注意：举例所用，并非是本单位的发票） （二）、不予报销的单据 1.内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、伪造的票据一律不予 报销; 2.无财务专用章的白条票据; 3.数量、单价、金额不明确的票据； 4.收据、虚假发票等票据不予报销; 5.名称必须写全称，否则不予报销. 反面例子：要