农村中小金融机构风险管理机制建设指引解读分解.pptx

1 《农村中小金融机构风险管理机制建设指引》解读 2 一、 先进的银行风险管理是体系性的风险管理 3 （一）风险的综合性与复杂性不断增加 银行是各类风险的集中体 风险日益复杂 4 （二）风险管理难度日益加大，风险管理的要求不断提升，必须依托于全面风险管理体系 风险的管理控制要依靠先进规范的管理技术 金融风险管理迈进全面风险管理体系时代 以风险的视角来作出金融决策 市场拓展要以风险价值作为价值判断依据 绩效考核激励要以风险调整收益作为基础 业务的发展要以风险承受能力为依托 业务发展要发挥资本的最大效率 5 （三）风险管理能力决定了竞争能力，是促进业务发展的关键 银行基本职能是管理风险 银行风险管理能力是核心竞争力 风险管理与业务发展的融合关系 业务发展与风险管理的融合关系 我国市场发育不足导致发展与风控关系存在扭曲 风控与业务发展要相配合 风险管理是金融监管要求 6 二、加强风险管理是农村信用社改革发展的 客观需要 7 （一）从发展阶段看，建设全面风险管理体系是农村信用社实现改革发展长远目标的战略性决策 农村信用社改革发展的三个阶段 生存、市场化、现代化 8 （二）推进农村信用社发展方式的转变 树立风险与发展相平衡的发展观 全面风险管理体制建设是控制增量风险，保持农村信用社长期稳健发展的必要保证 在保增长调结构中要防范好风险 9 （三）提高竞争能力，保持农村金融主力军地位 保证农村市场的支农主力军地位与竞争能力需要提高风险管理能力 农村金融创新需要把握风险防范 10 （四）符合农村金融体系稳定的监管要求 今后一段时期，要加快改善农村信用社是金融领域薄弱环境的状况 11 三、《风险管理机制建设指引》的主要内容 12 《风险管理机制建设指引》的特点 （一）前瞻性与现实性相结合 （二）普遍性与特殊性相结合 （三）全面性与专业性相结合 （四）妥善处理了全面风险管理与内部控制的关系 13 （一）前瞻性与现实性相结合 《指引》与巴塞尔新资本协议的关系 巴塞尔新资本协议及其修订完善建议提出了一套全面风险管理的框架、机制、技术和方法。在风险管理框架方面，巴塞尔委员会2009年1月出台的《新资本协议框架完善建议》明确提出：“有效的风险管理体系应包含以下关键因素：董事会和高级管理层的积极监督；恰当的风险政策、程序和限额；对风险的全面和及时识别、计量、缓释、控制、监测和报告；在业务条线和全行层面都具备合适的管理信息系统；全面的内部控制”。 14 巴塞尔新资本协议是所有金融机构都可以参考和借鉴的风险管理目标模式，但是这一框架主要适用于大中型商业银行。考虑到农村中小金融机构目前的风险管理水平，《指引》搭建了向新资本协议之间的桥梁，在风险管理的框架方面借鉴了巴塞尔委员会提出的有关要求，并参考COSO风险管理框架的要求，同时考虑到农村中小金融机构的特点，对风险管理体系建设作了归纳。可以说，《指引》搭建了农村信用社与新资本协议之间的桥梁， 在《指引》的部分条款中，也鼓励农村中小金融机构采取巴塞尔新资本协议倡导的方法改进风险管理水平，这有助于将全面风险管理的理念和方法应用到农村中小金融机构的实际业务管理工作中去。 15 （二）普遍性与特殊性相结合 《指引》与现行规章的关系 银监会成立以来，相继发布了《商业银行内部控制指引》、《商业银行授信工作尽职指引》、《商业银行市场风险管理指引》、《商业银行合规风险管理指引》、《商业银行操作风险管理指引》等一系列风险管理和内部控制的监管指引。《指引》在与这些监管指引的关系上，既保持一致，又有明显区别，是全面与专项的关系。 16 （三）全面性与专业性相结合 《指引》从机制建设这一角度提出了农村中小金融机构建立全面风险管理体系的整体要求，旨在推动农村中小金融机构树立全面风险管理理念，建立全面风险管理框架，完善全面风险管理机制，有别于其他针对不同业务的专项监管要求。农村中小金融机构既应按照《指引》要求，建立全面风险管理的框架和机制，同时按照各专项风险管理指引要求实施对具体业务的风险控制。 17 农村中小金融机构风险管理的目标  （一）确保持续发展，将风险管理纳入农村中小金融机构整体发展战略，通过风险管理促进发展战略的实现。 （二）确保审慎合规经营，严格遵循有关法律法规，符合监管要求。 （三）确保风险可控，在可承受范围内实现风险、收益与发展的合理匹配。 18 农村中小金融机构风险管理的原则 （一）全面性原则。风险管理应当贯穿决策、执行和监督的全过程，覆盖所有业务、所有部门及岗位和所有操作环节。 （二）适应性原则。风险管理与机构的经营规模、业务范围和风险水平相适应，并根据发展状况适时调整，以合理的成本实现风险管理目标。 （三）独立性原则。风险管理的机构、人员和报告路线应