汽车4S店财务标准化工作及实务解析分解.ppt

汽车4S店财务标准化工作及实务解析 岗位结构 财务组织结构 财务组织结构 具体责任分工 财务经理： 1、根据财务中心的各项制度和操作办法，完善和规范公司操作流程； 2、对项目公司的经营政策提供财务建议，要求财务经理根据外部财务报表和内部财务分析，对公司的经营提供合理化建议。 3、预算管理工作 （1）组织项目公司年度预算编制工作，报至财务中心指定人员 （2）控制预算执行，审批预算追加和预算调整； （3）内部报表管理，按照集团要求向财务中心指定人员上报各类内部报表；如：外部报表、店财务人员考核表、车辆盘点表及账龄分析表、财务内部分析报表、资本性基建预估数报表、预算执行情况表、应收账款表、税金计划表等 财务组织结构 具体责任分工 财务经理： 4、审核付款单据和报销凭证，财务经理在收到付款单据和报销凭证后，要进行充分的审核，审核重点包括: （1）是否有预算； （2）发生费用的合理性真实性； （3）报销单据签字是否齐全； （4）发票真伪; 5、核对工资及绩效奖金，对项目公司人事部提交的工资进行审核，审核重点为： （1）是否有预算； （2）计算绩效的基础财务数据是否准确。 财务组织结构 具体责任分工 财务经理： 6、外部报表管理 （1）审核财务凭证,保证帐务处理的准确性； （2）NC系统结账，出外报报表； （3）向财务中心指定人员上报外部报表； 7、税务事项管理 （1）进行税收筹划 （2）控制税务风险 （3）维护税务关系 8、厂家事项管理 （1）配合各部门应对厂方各项检查和审计 财务组织结构 具体责任分工 财务经理： （2）负责厂家报表及与厂家财务方面沟通事宜 9、财务团队建设 （1）公司财务人员进行培训 （2）管理公司内部的财务工作，包括人员管理调配、工作安排等 （3）组织团队活动 （4）培养后备力量 10、银行关系管理 （1）配合资金部对本店的融资工作,并提供相应资料 （2）银行关系维护 财务组织结构 具体责任分工 财务经理： 11、配合内审及外审做好审计工作 12、其他政府部门相关事项管理 （1）关系维护 （2）上报相关报表 13、资产管理，资产管理包括：车辆、配件、装饰用品，监督固定资产、办公设备等 （1）定期组织资产盘点，保证公司各项资产安全； （2）年底进行资产清查工作。 财务组织结构 具体责任分工 财务经理： 14、店内资金管理 （1）组织店内正常运营资金，保证采购资金及时到账 （2）开展 融资多样化，选择成本最低的融资方式 （3）将剩余资金及时归还集团，降低内部利息成本 15、财务信息安全管理工作； 与各部门之间的配合与协调，及时沟通 完成财务中心交办的其他工作任务。 财务组织结构 具体责任分工 会计： 1、审核管理，项目公司会计要对收入单据和费用报销凭证进行充分审核。 （1）收入单据审核，审核要点为： 1）折扣单和维修工单有客户签字确认； 2）销售折扣单有销售经理和总经理双签同意并符合集团最新限价政策； 3）维修工单有售后经理签字，如有折扣，按照折扣权限，逐级签字确认，并保持两个一致； 4）开票金额、实收金额、折扣单或维修工单金额一致； 5）发票单位抬头与缴款单位、维修工单车主信息一致； 6）收款单据与销售清单是否相符； 7）销售清单计算是否正确。 财务组织结构 具体责任分工 会计： （2）费用报销凭证审核： 1）发票是否符合规范； 2）签字是否齐全； 2、收入成本核算 （1）核算车辆销售业务，结转车辆成本 （2）核算售后收入业务，结转配件成本，核对账面的产值与售后系统产值 （3）核对账面存货与售后系统存货之间存在的货到票未到和票到货未到情况 财务组织结构 具体责任分工 会计： 核算重点是： 车辆成本按照账面成本结转，配件成本按照售后系统出库结转，并对账面期末成本按照货到票未到和票到货未到情况进行调增调减，匹配一致。 3、凭证录入 4、外部报表管理：出具资产负债表、损益表和现金流量表 5、内部报表管理：根据集团要求编制内部财务报表 6、财务档案管理 （1）及时打印凭证、装订会计凭证、装订各种报表 、年末各种帐簿的打印及装订归档，妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料、收据管理。 财务组织结构 具体责任分工 会计： （2）销售折扣单、保险折扣单、维修工单原始单据装订成册作为内部备查。 7、各项往来帐的核对工作； 预付厂家车款 预付厂家配件款 厂家索赔款 应收协议客户整车款和维修款 其他业务相关往来款 8、指导出纳工作，具体包括 （1）不定期对出纳现金盘点核实， 财务组织结构 具体责任分工 会计： （2）定期检查余额调节表，重点关注一个月以上的未达账项； （3）督促出纳每月银行对帐； 9、库存车辆盘点和配件盘点， （1）月末盘点车辆，与车辆进销存系统核对，与财务账核对；做到账账相符、账实相符。 （2）每月抽