6-XXX公司物资采购反舞弊审计案例分享解剖.pptVIP

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2017-04-21 发布于湖北
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6-XXX公司物资采购反舞弊审计案例分享解剖.ppt

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物资采购中反舞弊案例分享 ——XXX控股有限公司内审部 ;XXX公司下属A公司在物资采购（主要为钢材）环节存在舞弊嫌疑;1、入围供应商的准入管理存在缺陷 ;;2、参与询价的单位互为关联，实际已构成围标;;;B公司、E公司及F公司互为关联;询价单位及中标单位列示：;3、钢材采购价格明显高出可以接受的合理价格水平;E公司当地市场价;4、报价策略存在舞弊嫌疑，有偏向某一供应商的倾向;5、部分标段邀请的参标单位存在极大的串标或围标嫌疑;二、物资采购中可能存在的其他舞弊行为探讨;;;;;　　;实际产品采购中，供应商会随产品销售赠给购买者设备的附件，包括实物资产或服务，也可能是其他赠品或现金回扣。如购买汽车有轮胎、工具等赠品；进口产品往往包含出国学习服务；有些商家设置提前付款给与一定的现金折扣优惠等等。但是，多数单位对采购产品的附件、赠品或回扣不???合同条款中反映，实物验收人员验收后不做登记。由此，一些采购人员或经办人员“乘虚而入”，将赠品、回扣窃为己有；或与供应商勾结将附件作为另一项交易事项进行舞弊。;防范采购人员利用职权营私舞弊、损公肥私，降低物资采购舞弊风险，一方面应加强公司内控建设，完善内控制度；另一方面应加强公司文化理念的宣传与灌输，从根源防范该类行为。;谢谢大家！