电算化第四章节讲义.docVIP

第四章　会计核算软件的操作要求 第一节　电算化会计核算的基本流程 　　一、编制记账凭证　　1.手工编制凭证录入计算机　　2.根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭证。　　3.账务处理模块以外的其他核算模块自动生成凭证数据。　　　　二、凭证审核　　已审核凭证不能再修改，未通过审核的凭证不能记账。　　　　三、记账　　1.记账是一个功能按键，由计算机自动完成账簿的登记。　　2.同时登记总账、明细账和日记账。　　3.各种账簿数据都来源于记账凭证数据，记账只是对记账凭证做记账标记，不产生新的会计核算数据。　　　　四、结账和编制会计报表　　 第二节　账务处理模块基本操作 　　一、系统初始化　　（一）设置操作员及权限　　设置用户或用户组　　【操作点*】新建用户或者用户组　　新增操作员“张三”，新增用户组“工资组”，并将张三指定为工资组。　　【操作点*】授权用户或用户组权限　　将工资系统的查询权和管理权全部授权给“工资组”。　　注意：电算主管作为系统管理员组成员，由其进行用户管理，其他用户只有权修改自己的口令，无权更改操作员权限。　　【相关操作】删除和禁用　　（二）建立账套　　【操作点*】新建账套　　新建账套，账套名称为“demo”,账套路径为“D:/demo”,公司名称“demo”。　　（三）设置记账本位币　　【操作点】设置记账本位币　　设置demo账套记账本位币为RMB,小数位“2”位。　　（四）设置会计期间　　【操作点】设置会计期间　　设置demo账套的会计期间为2010年1月开始，各个自然月份为会计期间。　　注意：设置完会计期间后，要求重新登录，登录后，记账本位币不能修改。　　（五）设置会计科目　　科目设置包含的内容有：　　1.科目代码 代码必须唯一。　　2.科目名称　　3.余额方向　　4.外币核算　　5.数量核算 　　6.辅助核算项目　　【操作点*】新建科目　　导入新会计准则科目体系，新建科目1211.01，科目名称为“酒精”，数量金额辅助核算，计量单位“个”辅助核算项目为“物料”。　　（六）录入科目初始数据　　录入初始余额两种情况：年初启用，年中启用　　【操作点*】录入科目期初余额　　录入科目期初余额，并进行试算平衡（demo账套） 。　　（七）设置辅助核算项目　　录入初始余额两种情况：　　年初启用，年中启用　　【操作点*】新增核算项目　　新增“国家与地区”核算项目，编码为“009”，并增加“本位币”、“政治风险度”、“是否受制裁国”等属性。（demo账套） 。　　（八）设置外币币种及汇率　　【操作点*】设置外币　　USD，美元，汇率为7.9，小数位数2，浮动汇率，折算方式“原币×汇率=本位币”。（demo账套） 　　（九）设置凭证类别　　凭证类别对凭证的输入有控制作用。　　【操作点*】设置凭证字　　设置收付转三种凭证字：收款为借方必有：1001，1002；付款为贷方必有1001，1002；转账凭证为借和贷必无1001，1002 （demo账套） 　　　　二、日常账务处理　　（一）录入记账凭证　　【操作点*】录入记账凭证　　2007年3月31日，销售KA768产品一台，借1131，贷5101，金额635100 （九舟账套） 　　凭证控制：　　类型和编号控制；制单日期；会计科目（存在性、符合性、是否最底层，其中符合性包括凭证类型符合性和会计分录符合性）；金额（不能为零，借贷相等）　　【操作点】常用摘要　　类别“日常费用”，代码为“02”，名称为“报销差旅费”，对应科目为“5502.04”，（九舟账套） 　　【操作点】常用凭证　　输入提现凭证，并定义为模板凭证，（九舟账套） 　　【操作点】查询凭证　　查询编号大于17号的已记账凭证，（九舟账套）　　（三）记账前凭证修改　　【操作点】凭证修改　　查询编号大于17号的已记账凭证，（九舟账套）　　注意：未经审核的可以由录入员直接修改，已审核需取消审核才能修改。　　（四）凭证审核　　【操作点】凭证审核　　由李林登录对未审核凭证进行审核（九舟账套） 　　注意：　　只有具有审核权限的人员才能进行凭证审核；　　审核人不能修改凭证，且录入、审核不能是同一个人。　　审核人认为有异议的应交录入人员修改，修改后再进行审核。　　审核通过的凭证才能记账。　　审核后发现错误可以取消审核，再进行修改。　　（五）凭证汇总　　【操作点】凭证汇总　　对所有记账的凭证进行汇总（九舟账套） 　　（六）记账　　记账只是做记账标志，并不更新数据。　　审核通过的凭证才能记账。　　已记账凭证不能直接删除和修改，必须补充登记或者红字冲销。　　【操作点