2016年度最新费用报销度管理制度分析报告.docxVIP

公司费用报销管理制度 (2016年试行版) 一、目的 为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，且结合公司的实际营运情况，提高工作效率、促进公司健康快速发展、规范公司员工费用报销及付款等事宜；同时本着节约成本、合理开支、顺畅便捷且有利于工作的原则，以公司实际情况制定本制度。 二、费用报销的定义及预算管理 1、定义：本制度中所描述的费用是指：维护及满足公司日常经营活动中除接受劳务和采购款项以外的支出。具体包括：差旅费、业务费（招待、市场拓展、交际应酬）、办公费、通讯网络费等。 2、公司各项费用支出应控制在预算范围之内。特殊原因超出预算，需由费用使用人在事前以签报的书面形式申请，并经公司总经理或财务负责人（额度内）审批同意后，方可以支付该笔费用。 3、财务人员将为各部门建立费用支出台账，及时跟进，控制好预算范围。 三、费用报销审批权限及流程 各项费用应在本着节约的原则下开展各项工作，其审批和付款流程如下： 审批人 部门经理（主管出纳岗会计岗财务经理总经理金额小于或等于300元金额小于或等于5000元的预算外费用金额在5000元以上的注：上表的权限和流程仅限公司日常经营活动的费用审批，特殊情况需走签报流程。 超过300元的额度报销需要用非现金方式支付。 部门负责人审批签字(OA、纸质) 报销人登陆今目标申请，同时填写报销单 财务负责人审批签字(OA、纸质) 出纳、会计审核报销凭证字(OA、纸质) 2、所有费用报销必须先经过今目标系统进行申请，在填写具体内容时各项要素如报销费用类型，明细金额（餐费、车费、路桥费等）、发生日期、合计等要详细列明，同时要上传费用明细清单扫描件作为附件，清单要有制表人和复核人的签名； 出纳确认付款（现金/非现金） 总经理审批签字(OA、纸质) 3 、未按照本制度流程进行审批的费用，财务人员指导费用报销人完成正确的审批流程后再予以费用报销业务。 4、费用报销人应???供真实、合法、有效的信息和原始单证，并按财务规定填写费用报销单。费用报销人需要对各项费用报销内容的真实性、合法性、合理性负责。 5、费用报销人如果提供了虚假报销凭证行政财务部不予受理，且各审批人如发现各类舞弊行为均有权立即报财务负责人、总经理有权对报销人按员工手册进行处理。 四、报销时限 1、为增加财务人员的工作效率，规定每周五为报销日，遇发工资或节假日等特殊情况可以适当提前或延后，费用应当在发生后 7个工作日内进行报销，原则上当月发生费用当月报销，发生的时间以取得发票时间为准。行政财务部收到审批完毕的单证后2-3个工作日进行报销处理。 2、派驻外地工作的报销人，在费用发生的当月由当事人整理填写报销单证，经过当地负责人签字确认后，于当月底前寄回行政财务部按照报销流程代其进行流程申报和报销。 3、费用报销不允许跨年进行，超过年度12月31日的费用报销，且最近二周内无法补齐手续或完成费用报销的，报销人应该以实际开支的金额划分明细统计后交财务中心做年度财务决算工作。（注：实际开支的金额是指年度12月31日以前已经开支的费用部份） 4、报销人提交的费用超过标准的，按标准给予报销，未超标准的按实际金额报销。 原始凭证有效性的规定 1、报销人应取得真实合法的原始凭证 有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； 邮政、银行、铁路等系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地方消费索取发票，避免出现假票现象。 3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销（需向部门负责人报备，报销时提供文字说明），经总经理和财务负责人同意后；对于既没发票，也没收据的，一律不予报销； 六、费用报销单填写及票据粘贴要求： 报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 差旅费、费用报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）； 所有单据不能用回形针、钉书机直接附在费用报销单后面，必须均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 若报销票据面积大小相同或相似（如车票、餐票等），需有层次序列张贴； 报销单据金额、类型相同的（如车票、餐票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列； 报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报