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职业学校会计手工账务处理 （中职学生组）填制凭证、编制试算平衡表、报表参考答案 【业务6】 6-2 中国工商银行 进账单（收账通知） № 2011年6月5日 第 770 号 付款人 全称 略 收款人 全称 南京星光有限公司 收账通知 账号 略 账号 33011809032591 开户银行 略 开户银行 工行汉府支行 人民币（大写）壹拾玖万柒仟陆佰元整 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 1 9 7 6 0 0 0 0 备注：贴现 收款单位开户行盖章 备注：2011年6月5日，公司将持有的上述银行承兑汇票向开户行贴现， 年贴现率为7.2%，贴现金额已存入开户银行。 【业务15】（共1张） 15-1 无形资产摊销计算表 单位：南京星光有限公司 2011年6月12日 无形资产名称 入账价值 摊销年限 本月应摊销金额 累计摊销额 备注 S3001专利权 180 000 15 1 000 —— S3002专利权 240 000 8 2 500 —— 合计 —— —— —— —— 主管： 　　　记账：　　　 复核： 制表：马明 24-4 营业税计算表 2011年6月24日 项目 计税金额 税率 税额 转让厂房所有权 500 000 5% 25 000 合计 —— —— —— 单位主管 会计 26-3 营业税计算表 2011年6月25日 项目 计税金额 税率 税额 转让设备使用权收入 3 000 5% 150 合计 —— —— —— 单位主管 会计 28-4 中国工商银行托收承付结算凭证（回单） 签发日期：2011年6月28日 托收号码：390010 收 款 单 位 全称 南京星光有限公司 付款单位 全称 南京三元有限公司 账号 工行汉府支行 账号 689332640142453 开户银行 33011809032591 开户银行 市工行黑龙江路分理处 托收金额 人民币 （大写）贰佰柒拾贰万壹仟伍佰元整 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 2 7 2 1 5 0 0 0 0 附件 商品发运情况 合同名称号码 附突单证 张数或册数 3 商品通过公路运输 07573 备注： 　 银行意见： （收款单位开户行盖章）月　日 科目（付）………… 对方科目（收）…… 转账　　年　月　日 复核员：　记账员： 单位主管： 会计： 复核： 记账： 【业务30】（共1张） 30-1 借款利息计算表 单位：南京星光有限公司 2011年6月30日 单位：元 合同编号 计息期间 借款金额 借款 年利率 本月应预提 借款利息 已提利息 合计 短期借款 2011.6.1—6.30 600 000 7.2% 3 600 —— 3 600 长期借款 2011.6.1—6.30 1 000 000 6% 5 000 25 000 30 000 合计 —— —— —— —— 25 000 —— 会计：孔林海 制单：李立丽 【业务31】（共1张） 31-1 固定资产折旧计提表 单位：南京星光有限公司 2011年6月30日 固定资产类别 本月应计提折旧 的固定资产原值 月折旧率 月折旧额 基本生产车间 房屋 3 600 000 1.2‰ 4 320 设备 3 600 000 0.8% 28 800 小计 —— —— 33 120 行政管理部门 房屋 2 400 000 1.2‰ 2 880 设备 小计 —— —— 2 880 经营租出 房屋 设备 240 000 0.8% 1 920 小计 —— —— 1 920 合 计 —— —— 37 920 33-4 水费分配表 2011年6月30日 部门 耗用数量（立方米） 单位成本 金额（元） 甲产品 600 2.80 1 680 乙产品 750 2.80 2 100 生产车间 200 2.80 560 厂部管理部门 150 2.80 4