关于对江门市科恒实业股份有限公司控股股东及其他关联方占.PDFVIP

关于对江门市科恒实业股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况的 专 项 审 计 说 明 信会师报字[2016]第 310363 号 江门市科恒实业股份有限公司董事会： 我们审计了后附的江门市科恒实业股份有限公司（以下简称“贵 公司”）2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下 简称“汇总表”）和大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况 表。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足 监管要求。 一、管理层对汇总表的责任 管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监 督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》（ 证监发[2003]56 号）及其他相关规定 编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控 制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计 意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中 国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊 或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表 的总体列报。 专项审计说明 第 1 页 我们相信，我们获取的审计证据是充???、适当的，为发表专项审 计意见提供了基础。 三、专项审计意见 我们认为，贵公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情 况汇总表和大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表的 财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管 要求。 四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制 我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是江门市科恒实业股份有限 公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因 此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供江门市科恒实 业股份有限公司 2015 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用 途。本段内容不影响已发表的审计意见。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国·上海 二 O 一六年四月十三日 专项审计说明 第 2 页 附件 江门市科恒实业股份有限公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 编制单位：江门市科恒实业股份有限公司 单位：元 占用方与上市 资金占用方名 上市公司核算的 2015 年期初占用 2015 年度占用累计