财务公司会计分录祥解.docVIP

第  PAGE 9 页 共  NUMPAGES 9 页 资金结算部 财务公司会计分录 修订历史记录 A - 增加 M - 修订 D - 删除 版本号日期变更类型（A*M*D）修改人摘 要备注V1.02008-6-24A戴先容2008-6-28M戴先容与曲总，晋姐最后确定，讨论增加了一些会计分录，对承兑汇票的处理做了简化。2008-07-01M戴先容增加资产转让，贴现，转贴现，委托贷款，逾期帐务处理。 目 录  TOC \o 1-3 \h \z \u  HYPERLINK \l _Toc202670966 1 财务公司表内账务处理  PAGEREF _Toc202670966 \h 4  HYPERLINK \l _Toc202670967 1.1 提出付款  PAGEREF _Toc202670967 \h 4  HYPERLINK \l _Toc202670968 1.2 提入付款(现金)  PAGEREF _Toc202670968 \h 4  HYPERLINK \l _Toc202670969 1.3 提入付款(转账支票)  PAGEREF _Toc202670969 \h 4  HYPERLINK \l _Toc202670970 1.4 财务公司下拨款项到成员单位(本地)  PAGEREF _Toc202670970 \h 4  HYPERLINK \l _Toc202670971 1.5 财务公司下拨款项到成员单位(异地)  PAGEREF _Toc202670971 \h 4  HYPERLINK \l _Toc202670972 1.6 财务公司归集成员单位支出户款项(本地)  PAGEREF _Toc202670972 \h 4  HYPERLINK \l _Toc202670973 1.7 财务公司归集成员单位支出户款项(异地)  PAGEREF _Toc202670973 \h 4  HYPERLINK \l _Toc202670974 1.8 提入收款(电汇)  PAGEREF _Toc202670974 \h 4  HYPERLINK \l _Toc202670975 1.9 提出收款(支票，汇票)  PAGEREF _Toc202670975 \h 4  HYPERLINK \l _Toc202670976 1.10 内转  PAGEREF _Toc202670976 \h 4  HYPERLINK \l _Toc202670977 1.11 扣划（执法部门）  PAGEREF _Toc202670977 \h 5  HYPERLINK \l _Toc202670978 1.12 活期转定期  PAGEREF _Toc202670978 \h 5  HYPERLINK \l _Toc202670979 1.13 活期预提（每月预提）  PAGEREF _Toc202670979 \h 5  HYPERLINK \l _Toc202670980 1.14 活期季末结息  PAGEREF _Toc202670980 \h 5  HYPERLINK \l _Toc202670981 1.15 活期销户结息  PAGEREF _Toc202670981 \h 5  HYPERLINK \l _Toc202670982 1.16 定期存款预提利息（每月预提）  PAGEREF _Toc202670982 \h 5  HYPERLINK \l _Toc202670983 1.17 定期取款  PAGEREF _Toc202670983 \h 5  HYPERLINK \l _Toc202670984 1.17.1 定期存款提前支取或超期支取,本息转入账号是企业活期  PAGEREF _Toc202670984 \h 5  HYPERLINK \l _Toc202670985 1.18 定期到期处理  PAGEREF _Toc202670985 \h 6  HYPERLINK \l _Toc202670986 1.18.1 定期不自动转存，本息转入企业活期  PAGEREF _Toc202670986 \h 6  HYPERLINK \l _Toc202670987