【AX财务I】：增值税设置.docVIP

【AX2009_80128财务I】第 6 章：增值税设置 简介 有关税款计算和报税的要求因国家/地区不同而具有显著差异。因此，真正的全球性企业资源计划 (ERP) 系统的税务模块必须很全面。在 Microsoft Dynamics? AX 2009 中，税务模块为以下各项提供许多不同的选项： · 税款计算 · 过帐 · 申报 本课程探讨各种处理增值税的功能。 增值税概览 所有企业都必须向各种税务主管机构缴纳税款。不同国家/地区适用的规则和税率有所不同。在某些国家/地区中，州（省）之间或郡县之间的规则也有差异。 本主题概要介绍有关税的信息，着重介绍增值税，尽管 Microsoft Dynamics AX 2009 中的税收系统可以处理许多类型的税和关税。 Microsoft Dynamics AX 2009 中的增值税系统的作用如下所示： · 用户通过在“分类帐记帐”组中输入会计科目，指定在何处过帐增值税。 · 用户通过使用“增值税主管机构”窗体，指定增值税主管 机构。 · 用户指定在增值税结算期间中进行结算的时间和频率。 · 用户定义应收取或缴纳的税额（用具体金额或百分比表示）；用户可通过增值税代码来设置此项内容。 · 系统确定是否应通过增值税组与增值税（物料）组的组合来对销售订单或采购订单征收增值税。 增值税概览 – 建议的步骤 下图阐明设置税务信息的步骤。如果您按图示顺序执行这些步骤，则不需要在 Microsoft Dynamics AX 2009 中的各个对话框之间来回移动。 图 6.1 增值税设置 当您从供应商处购买物料或向客户销售物料时，系统必须计算所有适用的增值税。 Microsoft Dynamics AX 2009 中已计算出的增值税基于与客户或供应商相关的税组中和与物料相关的税组中同时包含的增值税代码。 增值税概览 – 示例 下表演示： · 客户和物料的增值税设置 · 相关的税组和关联的税码 如果您将物料“P 灯”销售给客户 TTL Tire，系统将基于税码 CA 和 Fed 计算增值税，因为这些代码同时存在于这两个组中。 图 6.2 增值税代码对增值税计算的影响 当您将结算期间和记帐组附加到税码时，您可以指定如何过帐和支付税款。最后，您可以针对增值税代码设置纳税申报。 分类帐记帐组 分类帐记帐组控制 Microsoft Dynamics AX 2009 中增值税的自动过帐。必须先创建总帐要在会计科目表中使用的科目，然后才能使用这些科目来设置分类帐记帐组。分类帐记帐组具有以下特点： · 当系统计算税款和更新发票过帐时，将自动更新某个会计 科目。 · 系统将要在其中过帐税款的会计科目附加到增值税代码。 · 因为每个会计科目都可以使用多个税码，所以，分类帐记帐组可以确定过帐。 · 每个分类帐记帐组可以包含多个会计科目。该科目的描述字段指示使用每个科目的方式。 · 您可以设置过帐类型为“增值税”的会计科目，以便在“帐户组”窗体中选择科目。 · 您对分类帐记帐组中的会计科目编号进行的更改只影响尚未过帐的交易记录。 分类帐记帐组 – 科目类型 您必须设置的科目数取决于所使用的组和国家/地区法律。例如，您可以为以下各项设置科目： · 销项税 · 应付销项税 · 结算科目 过程：创建分类帐记帐组 –“概览”选项卡 按照以下步骤创建分类帐记帐组： 图 6.3 帐户组 –“分类帐记帐组”窗体 1. 依次单击“总帐”、“设置”，然后依次单击“增值税”下的“分类帐记帐组”、“概览”选项卡。 2. 在“分类帐记帐组”字段中，为分类帐记帐组输入唯一名称。 3. 在“描述”字段中，输入一个有意义的名称以描述分类帐记帐组。此描述将出现在整个 Microsoft Dynamics AX 2009 的报表和其他区域中。 提示：描述各个组，以便您能够识别它们。此描述将与分类帐记帐组的代码一起显示。 4. 在“销项税”列表中选择会计科目，您必须在此会计科目中将销项增值税作为公司收入的一部分进行过帐。系统将在客户帐户中借记此销项税，然后贷记此帐户。将自动在此帐户中记录借项，并在支付税款后结算借项。“销项税”列表中可用的会计科目属于“会计科目表”窗体“设置”选项卡上的“增值税”过帐类型。但是，如果您要选择其他会计科目，请单击“销项税”、“应付销项税”或“结算科目”列表中的“根据科目类