NC核心财务数据表分析1祥解.docVIP

NC核心财务数据表分析 NC（New Century）软件是用友软件公司面向高端市场的ERP产品，该产品以“协同商务、集中管理”为设计理念，为集团企业提供了包括集团财务、管理会计、集团资金管理、集团供应、集团分销、多工厂制造、集团人力资源、分析决策等完整的管理解决方案。由于NC产品版本较多，各版本数据结构之间存有差异且结构复杂，而现场审计实施系统AO软件中提供的NC财务数据采集转换模板有限，这就为审计人员采集转换NC数据带来了障碍。另外，因NC产品目前市场占有率较高，审计工作中常常会遇到被审计单位使用NC软件，如何在遇到NC软件时，及时对软件中的核心财务数据加工整理并导入AO软件，是审计人员面临的一大困难。下面，我们以NC5.0为例，从后台数据库角度，对NC核心财务数据表加以介绍，并对数据进入AO软件前的加工整理过程进行说明，以使审计人员能从底层数据库了解NC软件的数据结构情况，从而在审计工作中举一反三，在遇到不同的NC产品时，能够灵活处理。 NC核心财务数据表介绍 NC5.0产品中财务核算部分的核心表主要包括科目代码表、帐簿代码表、科目余额表、凭证主表、凭证明细表等，其中科目代码表BD_ACCSUBJ的BALANORIENT字段为借贷方向信息，数据1表示借方，2表示贷方；科目余额表GL_BALANCE的PERIOD字段为会计期间信息，数据00表示期初余额的会计期间；另外，记账凭证由凭证主表GL_VOUCHER和凭证明细表GL_DETAIL共同构成，相关信息分布在两表不同的字段中。上述各表主要信息如下表所示： 表名称表含义字段名称字段含义BD_ACCSUBJ科目代码表PK_ACCSUBJ科目编码（关键字）SUBJCODE科目代码SUBJNAME科目名称DISPNAME科目全称BALANORIENT借贷方向（1：借方，2：贷方）PK_GLORGBOOK帐簿编码（外键）BD_GLORGBOOK帐簿代码表PK_GLORGBOOK帐簿编码（关键字）GLORGBOOKCODE帐簿代码GLORGBOOKNAME帐簿名称GL_BALANCE科目余额表[YEAR]年份PERIOD会计期间??00表示期初余额的会计期间）LOCALDEBITAMOUNT本币借方发生额LOCALCREDITAMOUNT本币贷方发生额PK_ACCSUBJ科目编码（外键）PK_GLORGBOOK帐簿编码（外键）GL_VOUCHER凭证主表 （凭证表）PK_VOUCHER凭证编码（关键字）[NO]凭证号码PERIOD会计期间PREPAREDDATE凭证日期[YEAR]年份PK_GLORGBOOK帐簿编码（外键）GL_DETAIL凭证明细表（分录） （凭证分录）LOCALCREDITAMOUNT本币贷方发生额LOCALDEBITAMOUNT本币借方发生额EXPLANATION摘要PK_VOUCHER凭证编码（外键）PK_ACCSUBJ科目编码（外键）上述5个表中，凭证明细表GL_DETAIL与凭证主表GL_VOUCHER、科目代码表BD_ACCSUBJ之间分别通过凭证编码PK_VOUCHER、科目编码PK_ACCSUBJ字段建立关系。科目代码表BD_ACCSUBJ、凭证主表GL_VOUCHER、科目余额表GL_BALANCE与帐簿代码表BD_GLORGBOOK之间均通过字段PK_GLORGBOOK建立关系。 二、NC数据采集加工整理过程及应注意的问题 由于AO软件暂时没有提供NC5.0软件财务数据的直接采集转换模版，因此在实际工作中，审计人员必须在对NC5.0后台财务数据采集加工整理的基础上，通过AO软件的财务软件数据库数据采集模块实现财务数据的加载、转换，并最终生成审计人员方便使用的AO财务帐表。实践发现，在对NC5.0后台数据的采集和加工整理过程中，下面的几个问题值得注意： 一是在数据采集过程中，要注意对年份字段的关联。在采集某个年份的数据时，如果数据表中有年份（如YEAR）字段，可以直接使用该字段对数据进行筛选；否则，不能通过数据表中的TS（时间戳）字段提取年份。实践发现，TS字段的年份与实际帐簿的年份存在差异，如根据该字段提取某年份的数据，可能导致采集到的该年份数据不完整，最终导致凭证、余额表、报表借贷方出现不平情况。如一定要采集只有TS字段的表中某年份的数据，可以通过关联有年份字段的相关表进行处理。如可以通过将GL_DETAIL表（凭证分录表）与GL_VOUCHER表（凭证表）关联，利用GL_VO