2015年重點税源企业报表填报流程培训会.pptVIP

2015年重点税源企业报表填报流程培训会 海淀地税局 收入核算科 一、概述 按照一定条件筛选出的本辖区内重点企业，纳入全国重点税源监控范围，有关资料要逐月完整上报国家税务总局。 《基本信息表》年初一次性填报，年中如有变化可做调整。 《税收信息（月报）表》每月均需填报。 《主要产品与税收信息（月报）表》工业企业及营改增企业每月均需填报。 《财务信息（季报）表》季度填报。 《房地产企业开发经营信息（季报）表》房地产企业季度填报。 《调查问卷（月报）表》每月均需填报。 二、工作要求 及时性——上报截止期为每月的14日 完整性——全部税种、工业企业的物耗指标、季度报表 准确性——注意所属期、数量级、表内表间数据的逻辑性等问题 三、下载插件 （一）下载途径 通过网页上的“纳税申报”，进入登陆界面。在证书方式的下方，点击“证书帮助” 点击“重点税源户财务报表子系统” 点击“重点税源户财务报表子系统插件安装程序(109)”，按步骤安装后，重新登录后即可填写审核情况说明。 （二） 下载失败的几种可能情况： 1、在windows XP系统中，出现如下提示 点击上图中黄色文字部分，系统提示如下 选择“安装ActiveX 控件”即可安装插件。 用户也可手工修改IE属性，修改方法如下： 在IE浏览器中，选择IE的 菜单：工具→Internet 选项→安全→自定义级别→ActiveX 控件和插件，将“下载已签名的 ActiveX 控件”和“运行ActiveX 控件和插件”设置为“启用” ，如下图。 2、IE的安全级别设置过高：可将Internet 区域的安全级别设置成为“默认级别”。或在下图中将“重置自定义设置”中将重置为选择为“安全级－低”。 3、如果安装了类似3721上网助手等控件屏蔽工具，可将IE工具栏上的上网助手设置为“不拦截”。 4、登录Windows的用户操作权限不够，可选择具有较高操作权限的用户名或以用户Administrator登录Windows。 5、在IE中选择菜单中的工具→Internet 选项→删除浏览历史记录→Internet临时文件、Cookie、历史记录均删除。 四、网上申报流程-登录 方法一：通过网页上的“纳税申报”，进入登陆界面 方法二：登录北京互联网地税局 四、网上申报流程-登录 登录后，选择“重点税源户网上录入财务报表” 四、网上申报流程-选择任务 选择报表任务中“2015年重点税源监控月报表”，进入本年填报界面。 四、网上申报流程-选择报表期 选择报表期，点击“在线填报” 四、网上申报流程-表样 进入报表页面 四、网上申报流程-数据录入步骤 第一步：点击“计算” -“计算全部”,将上期数据自动计算 第二步：录入数据 第三步：数据录入完毕，点击“审核”-“审核全部报表” 第四步：根据报表下方的出错信息进行修改 第五步：审核无误，点击“上报”按钮，上报数据 注：为防止上报时间过长，系统掉线，请注意随时保存 四、网上申报流程-审核 审核提示 与审核提示相关的表元 审核提示 与审核提示相关的表元 四、网上申报流程-填写审核说明 根据错误提示信息，修改数据。若确属企业实际情 况，则需填写审核情况说明，双击“错误提示信息”， 弹出审核详细信息框，填写说明 在此处填写审核情况说明 双击 五、填报注意事项 （一）基本信息表 ： 1、每年年初第一次填报时，均要核对信息表中数据，尤其对新增项要特别注意； 2、今年尤其要注意9（增值税缴纳方式）、10（消费税缴纳方式）、11（营业税缴纳方式）项指标要填写正确，与税收表相关联。 五、填报注意事项 （二）税收信息（月报）表 1、税收表中应填写企业缴纳的全部税种，包括在国税缴纳的增值税、消费税、企业所得税等，而不是仅仅填写在地税缴纳的部分； 2、地税税款数据虽由市局统一导入，但仍需企业加以核对。收入、利润等数据需企业自行填报。（与信息表相关联） 五、填报注意事项 3、数据所属期问题： 例：某企业2014年12月营业税应税收入100万元，税款于2015年1月入库，2015年1月营业税应税收入260万元，现在是2月（填写的报表期为1月），企业应如何填报重点税源报表中的营业税指标(税率5%) 解：51行“应税收入”：260万元 55行“应纳税额”：=应税收入*税率=260*5%=13万元 58行“应纳税额合计”[公式58=55-56+57]：13万 59行“期初未缴税额”（指纳税人期初应纳未缴的营业税额，应缴营业税期初贷方余额）：100*5%=5万元 60行“本期已缴税额：100*5%=5万元。 61行“期末未缴税额”[公式61=58+59-60]：13万 五、填报注意事项 4、企业所得税指标: (按季度填报) （1）65行“应纳所