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风险特点 风险分类 风险识别 风险识别—重大重要风险识别 风险识别 风险评估 风险评价标准 风险评价标准 离散度分析 风险管理策略制定 制定策略 风险解决方案 IC-ERM风险评估功能演示 网址：8:9001/ic-erm 风险评估培训 内控小组 2014年9月25日 风险评估 * 2 风险识别评估实务 风险相关概念 1 3 IC-ERM风险评估功能演示 风险定义 风险特点 风险分类 信息收集 风险评估 制定策略 解决方案 * 风险： 未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响 ----国资委 《中央企业全面风险管理指引》 风险定义 客观性－无论你爱或不爱，风险就在那里。外部环境、自身的客观能力短期内都不以个人好恶、是否重视而发生改变。你只有尽可能管理风险，永远别想置身事外。 危害性－风险让人又爱又恨。虽然没有风险就没有收益，但是一不小心，风险就会“吃掉”辛辛苦苦赚来的所有收益，让企业追求的目标顿成泡影。 动态性－风险就像天气，忽冷忽热、一时晴天顷刻雨。风险会随着外部宏观环境、利益相关方的诉求、可控资源和能力、时间或条件的变化而变化。 相对性－并非人人都是孙悟空与唐三藏。即使同样的业务、同样的事件，对不同企业的风险也是不尽相同。风险承受能力与企业可控的资源、具备的经验和能力、管理体系的成熟性等密切相关。 抽象性－没有单独的风险，风险并非独立于而是隐藏在日常生产经营管理活动中。风险不像一般的物质实体，能够非常确切的被描绘和刻画出来，需要运用多种方法进行界定和评估，进行定性、定量综合分析 。 纯粹风险 机会风险 风险后果 战略风险 市场风险 运营风险 财务风险 法律风险 发生环节 风险来源 外部风险 内部风险 管控有无 固有风险 剩余风险 风险的分类标准不是绝对的。可根据不同行业、 不同企业、不同项目、不同业务进行有针对性设计。 纯粹风险：只带来危险、危害损失的风险 机会风险：同时含有机会 固有风险：固有风险是指未考虑或未设计管控措施及其有效性前的风险。固有风险是客观存在的风险，只要处于当前环境、存在该项业务，就会面临该风险。 剩余风险：考虑管控现状、能力及其有效性之后认为依然存在的风险。 风险识别主要针对固有风险，风险评估主要针对剩余风险 风险识别概念：发现、列举和描述风险的过程。 风险识别的目的：找出来风险可能是什么——找出损失的风险事件、可以带来机会的风险事件；引起风险事件的风险源、触发条件、风险事件表现、影响结果。 公司面临的的风险成千上万，要抓主要矛盾，识别出主要风险。这不仅是从时间与效率、成本与收益的角度考虑，同时也要从风险事件及风险因素的可描述性和可度量性、建立识别模型与风险预警系统的可操作性来考虑。 如何收集识别重要、重大风险信息？ 首先，重大重要风险的标准明确、足够细致（风险评估标准需要分类细化，公司层面风险评价标准与业务流程层面风险评价标准有所区分）、便于操作。标准要定期维护，并且得到集团管理层、事业部管理层和核心用户的认可。 日常风险收集识别时（指内部视角），要结合集团、事业部的年度主要目标（含经营班子业绩目标）、重大风险评估结果、年度重点工作等来进行风险收集和识别。只有与以上内容紧密联系，才可能结合日常生产经营管理活动识别出重要重大风险。 做好外部情报（含竞争情报）的收集和分析工作，为从外部视角识别重大重要风险奠定信息基础。收集的信息应包括全球市场、宏观经济及其政策、监管要求、法律法规、技术规范、产业链、竞争对手、标杆、客户、消费者偏好等等。 情形 情景描述 业务所处内外环境发生变化 内部环境因素包括企业战略、事业部经营计划、组织架构、商业模式、管理层理念与思路等； 外部环境主要包括宏观经济、行业政策、法律法规、产业链、竞争对手等因素； 上述因素发生变化时，需要重新梳理识别 业务相关的目标发生变化 目标分为按组织层级进行分解、按产品品类分解、按地域、按业务流程分解的具体目标。目标的内容、构成、相对重要性、衡量指标发生变化时需要进行重新梳理识别 业务发生变化 新的业务领域、新的运营模式、新的产品、新的客户、新的管理机制和规则发生变化时需要重新梳理识别 三重一大等决策事项 重大问题决策、重要干部任免、重大项目投资决策、大额资金使用等重要决策事项发生前 什么情况下进行风险信息收集： 进行风险评估，应将定性与定量方法相结合 风险评估及衡量 对企业面临的风