财务计划讲解稿(7页).docVIP

财务计划 一、财务预测 预计各产品线销售收入与销售成本构成表 单位：万元 项目第一年第二年第三年第四年第五年销售收入32,000 58,000 109,000 174,000 298,000 水产品11,000 21,000 48,000 75,000 119,000 大米9,000 13,000 17,000 23,000 36,000 生猪、猪肉10,000 17,000 31,000 48,000 83,000 水果2,000 4,000 7,000 13,000 24,000 蔬菜01,000 2,000 5,000 12,000 家禽01,000 2,000 5,000 12,000 其他01,000 2,000 5,000 12,000 销售成本25,160 45,063 83,358 132,465 226,923 水产品7,700 14,700 33,600 52,500 83,300 大米7,785 11,245 14,705 19,895 31,140 生猪、猪肉8,275 14,068 25,653 39,720 68,683 水果1,400 2,800 4,900 9,100 16,800 蔬菜0 775 1,550 3,875 9,300 家禽0 775 1,550 3,875 9,300 其他0 700 1,400 3,500 8,400 表5－1 说明： 1）销售收入预测：根据对各地市场农副产品和食品消费的研究、江西省与本公司的资源分析、同类型产品上市公司的财务分析、本公司销售能力的测算，以及采用新华信公司销售预测模型，得出各年销售收入及其分项。 2）销售成本预测：参考同一产品类型上市公司公开业绩报表，实地考察各类典型企业的经营状况，全国主要市场和主要渠道营销成本及相关统计资料，以及江西省资源调查研究，预计本公司各产品毛利率分别为： 水产品30%、大米13.5%、猪肉17.25%、水果30%、蔬菜22.5%、禽类22.5%、其他特色产品30%。并得出销售成本。 三年收入计划表 单位：万元 项目第一年第二年第三年销售收入32,000 58,000 109,000 销售成本25,160 45,062 83,358 主营业务税金及附加889 1,682 3,333 主营业务利润5,951 11,256 22,309 费用销售费用1,633 2,764 4,227 市场推广费500 906 1,200 销售网点建设费466 705 1,113 销售人员工资247 408 587 网点办公费用100 165 238 销售物流费用320 580 1,090 管理费用1,416 2,226 3,438 人员工资341 437 503 办公费用300 422 608 租金81 108 108 技术费用50 116 218 坏帐损失373 677 1,272 固定资产折旧91 157 164 待摊费用202020其他不可预见费160 290 545 财务费用0520 1,200 费用合计：3,049 5,510 8,865 营业利润2,902 5,746 13,444 投资收益480 700 1,200 利润总额3,382 6,446 14,644 所得税5079672,197净利润2,875 5,479 12,447 表5－2 说明： 1）根据对各地市场的研究、江西省与本公司的资源分析、上市公司的财务分析、本公司销售能力的测算以及采用新华信公司销售预测模型，得出各年销售收入、销售费用和管理费用及其分项。 2）主营业务税金及附加按销售收入减销售成本的13%计算。 3）销售网络建设费用包括：办事处筹建费、批发市场摊位租金、超市和商场的进场费和条码费、仓库租金等。 4）根据本公司的发展速度和融资需求，假设均为一年期银行借款，并按江西省农业产业化优惠政策争取一部分低息和无息贷款，确定按4%利率计算财务费用。 5）投资收益按长期投资的10%计算。 6）所得税项目参照中共江西省委、江西省人民政府《关于加快农业产业化省级龙头企业发展的若干政策规定》（2002年7月24日省长办