手册_股份公司销售会计岗位工作手册 【强烈推荐，非常经典】.doc

某某股份公司销售会计岗位工作手册 二O一六年七月一日 目 录 第一章 防伪税控系统 1 1.1 增值税专用发票缴销、领购 1 1.2 增值税专用发票开具 1 1.3 增值税专用发票跨月冲红 3 1.4 增值税专用发票进项抵扣 3 1.5 远程抄报 4 1.5.1 抄税处理 5 1.5.2 远程报税 6 1.5.3 网上申报 7 1.5.4 清卡 8 第二章 国税纳税申报 10 2.1 系统登录 10 2.2 信息确认 11 2.3 纳税申报操作说明 11 2.4 2005财务报表的申报 13 2.5 一般纳税人增值税申报 15 2.6 季度企业所得税申报 22 第三章 出口退税 23 3.1 出口退税业务操作流程 23 3.2企业出口退税申报系统 24 3.3 《出口货物明细申报表》填报说明 27 3.4 《增值税纳税申报表》 填报说明 29 3.5 《免抵退税申报汇总表录入》填报说明 30 3.6 出口退税资料装订顺序 33 3.7 企业备案资料装订顺序 33 3.8 出口退税账务处理 34 第四章 地税纳税申报 36 4.1 山东地税网上申报系统 36 4.2 系统登录 36 4.3 报表录入及申报 37 4.4 网上划款 39 4.5 申报查询 39 4.6 划款查询 40 第五章 销售台账 41 5.1 销售台账格式 41 5.2 销售台账录入 41 5.3 销售台账对账 41 第六章 ERP应收账款操作 42 6.1 收款业务流程 42 6.2 收款操作说明 42 6.4 已开发票核销 43 第七章 报表及分析 46 7.1 客户欠款分析表 46 7.2 应收账款分析表 46 7.3 速达对账报告 47 7.4 应收账款账龄分析 51 第八章 档案资料装订归档 52 第一章 防伪税控系统 1.1 增值税专用发票缴销、领购 说明： 出口发票携带资料如上。密核对纸质发票与发票领购簿上是否一致。 发票读入防伪税控系统。 增值税发票每月最多可购买100份，出口发票每月最多可买10份。 1.2 增值税专用发票开具 双击桌面防伪开票系统图标，进入如上界面，点击进入系统。 操作员登录，确定 注意：没有口令，直接点确定进入 点击菜单栏发票管理模块，专用发票填开 核对纸质发票号码与电子发票是否一致，确认信息无误，即可打印发票。 1.3 增值税专用发票跨月冲红 说明： 进入防伪开票系统—点击红字发票申请单—红字发票申请单填开，如上图所示。 开具红字发票信息选择；；根据相应蓝字发票填报发票代码、发票号码。确定即可 打印红字发票申请单，一式两份，盖上财务章。 携带红字发票申请单、发票联、抵扣联到税局开红字发票通知单。根据红字发票通知单，开具红字发票。 红字发票入账 1.4 增值税专用发票进项抵扣 说明： 1核对账上未认证未抵扣明细是否与纸质抵扣联一致。 2）月底估算应交增值税金额，本企业估算情况如下： 应交增值税约占销售收入的百分之三左右。 销项税=实际销项税额+未开票销项税（暂估、不开票） 进项税额转出（参考第三章） 应认证进项税=B+C-A（包含增值税、运输进项发票） 3）网上认证系统 单击桌面网上认证系统，接入扫描仪。 点击扫描，进入扫描。 单击查询-本月查询，打印网上认证结果通知书。 4）国税大厅认证货物运输业增值税专用票，登记认证结果（认证份数、金额、税额） 账务处理： 摘要：XX月份未认证未抵扣进项税转入 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应交税费-未认证未抵扣进项税 1.5 远程抄报 开票系统 说明： 此图是用户每月征期完整的报税流程，请在实际中严格按照此流程执行。 1.5.1 抄税处理 抄税写IC卡 操作步骤： 【第一步】点击“报税处理/抄报税管理/抄税处理”菜单或导航图中的“抄税处理”，系统弹出请选择抄税期对话框。如图4-1所示。 图4-1请选择抄税期对话框 【第二步】选择“本期资料”，点击“确定”按钮。 【第三步】系统自动将本期税额抄写到税控IC卡上，并提示“发票抄税处理成功”，如图4-2所示。 图4-2 发票抄税处理成功窗口 1.5.2 远程报税 读取金税卡报税状态 操作步骤： 【第一步】进入开票系统主界面，打开“远程抄报”模块的导航图，如图4-4所示。 图4-4 远程抄报模块 【第二步】在导航图上，点击“报税状态”按钮，系统给出读取成功的提示信息，如图4-5所示。 图4-5 读取金税卡报税状态 【第三