手册_物业公司财务管理手册 .doc

PAGE PAGE １ 分公司财务管理手册 广州利海酒店物业管理有限公司 二00七年十月 编制: 审核: 批准: 文 件 目 录 1、总则 （3） 2、财务部架构图 （5） 3、财务人员岗位职责 （6） 4、货币资金管理办法 （8） 5、票据的管理办法 （10） 6、各项目收费原则及管理办法 （13） 7、场地经营管理办法 （15） 8、成本支付的审批权限及开支审核 （17） 9、采购控制管理办法 （19） 10、存货管理办法 （22） 11、固定资产的管理办法 （23） 12、费用报销管理办法 （25） 13、财务报表填报管理办法 （26） 14、会计监督 （27） 总 则 一、财务管理的目的 为加强项目分（子）公司财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，充分发挥财务管理职能，根据《企业会计准则》、《企业会计制度》和《物业管理企业财务管理规定》以及国家有关财务收支管理法规，结合公司的发展规划和经营特点及公司章程有关规定，特制定本制度 二、财务管理的原则 （一）执行行业财务制度，行国家有关法律、法规和财务规章制度，保证公司健康发展。 （二）持勤俭办公司的方针，强调增收节支和勤俭节约的原则，对不合理的支出要严格限制，使公司的财力发挥更大的作用。 （三）正确处理企业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系。 三、财务管理的基本任务 （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作 （三）加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。 （四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合后勤部定期进行财产清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 四、财务管理的基础工作 （一）加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 （二） 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 （三）健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。 （四） 做好会计审核工作，经办财务人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和数据的准确性。编制会计凭证、报表时应经物业公司总部指定财务人员复核，重大事项应由财务负责人复核。 （五）会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 （六） 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。 （七） 财务人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的财务工作全部移交给接替人员。财务人员办理交接手续，必须有监交人负责监交（监交人必须是直接主管领导），交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。 五、财务管理体制 （一）项目分（子）公司财务部的财务专业及财务规定直接由总部的物业公司财务部的指导与规定，行政和日常业务属项目分（子）公司领导。 （二）项目分（子）公司财务部设负责人，全面负责项目分（子）公司财务部的工作，会计、出纳履行岗位职责，按照各项财务规定进行工作。 （三）项目分（子）公司财务负责人由物业总部委派，工资待遇及调升由总部的物业公司确定，项目分（子）公司领导具有建议权。绩效考核需报总部物业公司财务领导进行审批。 （三）物业公司下设项目分（子）公司，项目分（子）公司财务部每月对项目的收支进行核算，编制收支情况表，上报物业公司报财务部进行汇总。 分公司财务部架构图 利海物业本部 利海物业本部 财务部 分公司 分公司 财务部经理 财务主管 财务主管 出纳员 出 纳 员 项目收费员 会 计 员 分公司财务人员职责 一、财务部负责人职责 1、根据物业公司财务精神，统筹安排、协调、指导本部各岗的工作，以确保证各岗位工作的完成及质量。 负责本部各岗工作的跟踪及监督，对各岗工作进行不定期的抽查，并适当协调工作安排，以保证财务工作的正常运作。 3、负责按制度规定要求对物业公司的合同付款、费用借支和行政费用的付款进行审核和统计。 4、负责审核原始凭证是否齐全、合法、合规、有效，记